第一篇：金融计量学论文
基于GARCH模型的中国创业板市场股票价格波动研究
摘要：创业板市场，又称为二板市场，是专为暂时无法在主板上市的新兴公司提供融资途径的证券交易市场。在创业板上市的企业大多从事高新科技业务，成立时间较短，规模偏小，但具有高成长性。中国创业板市场是一个新兴的市场，不仅资本的存量比发达国家成熟的金融市场小得多，而且股票的波动性也大许多，市场波动方面具有很多独特的特征。研究我国创业板市场波动的特征，对于正确认识我国创业板市场价格行为，探讨股票市场波动理论，具有很重要的意义。本文首先基于GARCH模型，对我国创业板市场的股价波动行为进行研究和探讨，得到GARCH模型拟合后的残差序列不存在自回归条件异方差，其次进行实证分析，并对实证结果给出解释，最后根据分析得出相关的结论并提出相应的建议。关键词：创业板 股票价格 GARCH模型 波动分析
一、引言
创业板创立以来，理论界对其进行了大量研究，但主要侧重于定性分析，集中在市场制度建设、IPO条件、信息披露、市场监督及股权分置改革等方面，较少涉及定量分析。作为中小企业的一种有效的融资渠道，创业板在创立之初就与主板市场之间有着明显的不同。而通过对我国的金融市场的运行模式及经济发展的地域性差异等多种因素综合分析，相对于美国的早已成熟的纳斯达克市场而言，我国的创业板更接近于韩国柯斯达克市场及香港的创业板市场，因而可以借鉴韩国柯斯达克市场的分析来分析研究我国的创业板市场。
二、文献综述 股票市场收益波动是近年来金融理论研究较为活跃的一个课题。波动性也称易变性，是对股票市场风险程度的估计。股票价格的波动是对股票价格走势不确定性的一种度量，股票收益波动性是表示股票价格变化在某一时期的变异程度。在股票市场波动性分析方面，目前最常用的模型是GARCH类模型。随着股票市场的发展，近年来对GARCH类模型的研究逐渐增多。例如刘国旗重点研究了两种非线性GARCH模型和标准GARCH模型对中国股市波动的预测能力以及它们与随机游动模型在预测波动之间的比较。吴长风和李花研究了用主成分分析方法来降低因子ARCH模型和因子维数，并利用上述方法进行了某些股票的经验检验。唐齐鸣和陈健讨论了ARCH模型的发展及各模型特点，针对中国股市现存问题，柯珂和张世英探讨了ARCH模型的诊断分析和变结构建模问题，提出了分整增广GARCH-M模型。胡海鹏和方兆本用AR（m）—EGARCH-M模型对我国股市的波动性进行拟合分析，并对实证结果给出解释。我国学者在研究股票市场上，主要侧重于运用ARCH类模型来研究和分析，而通过EGARCH模型来研究创业板股票波动行为的较少。
三、数据与模型
（一）基本原理
1．ARCH 模型
ARCH模型（自回归条件异方差模型）最早由Engle于1982年提出，ARCH模型的目的就是刻画预测误差的条件方差中可能存在的某种相关性。ARCH模型将方差和条件方差区分开来,并让条件方差作为过去误差的函数而变化,从而为解决异方差问题提供了新的途径。ARCH模型的主要思想是：随机扰动项ut的条件方差依赖于它的前期值的大小。在以前的信息集的条件下，某一时刻的残差服从正态分布，而且该正态分布的均值为零。方差是一个随时间变化的量——条件异方差，并且这个随时间变化的方差是过去有限项残差项平方的线性组合——自回归形式。目前ARCH族模型已经被广泛地应用于股票市场、货币市场、外汇市场、期货市场的研究中，来描述股票价格、利率、汇率、期货价格等金融时间序列的波动性特征。
q 阶自回归条件异方差 ARCH(q)模型的结构为：
yt = 1 2x2t ... kxkt ut , ut N(0,δt)= 0 1 2 ... q
从ARCH模型可以看出，由于当期随机扰动项的方差是过去有限项随机扰动项值平方的回归，也就是说随机扰动项的波动具有一定的记忆性。因此，如果前期随机扰动项的方差较大，那么当期随机扰动项的方差往往也比较大，反之亦然。自回归阶数q决定了冲击的影响存留于后续随机扰动项方差中的时间长度，q值越大。波动持续的时间越长。因此，ARCH模型具有描述波动性的丛集性的能力。
2．GARCH 模型
ARCH模型很好地拟合了波动率丛集现象，当然也存在一些不足，比如参数的选择和估计会比较麻烦、决定模型中残差平方的滞后阶数没有明确的最佳方法，可能会违反非负数约束等。为此，Bollerslev(1986)在此基础上提出了广义自回归条件异方差(GARCH)模型。GARCH模型的有点在于：可以用较为简单的GARCH模型来代表一个高阶ARCH模型，从而使得模型的识别和估计都变得比较容易。与ARCH模型不同，GARCH模型在实际中被广泛应用。GARCH（p，q）模型的结构为：
yt = 1 2x2t ... kxkt ut , ut N(0, δt)t2 = 0 ujtj 2iti2i1j1qp
（二）样本数据的获取
本文采用的样本数据来自锐思金融研究数据库。以创业板指数为例，选取了2022年01月04日至2022年08月31日交易日的日收盘价指数，共162个数据。
四、实证分析
首先对数据进行初步分析得到收益率数据，公式为=ln-ln 1.对收益率数据做时序图，见图1 从创业板市场的收益率折线图可以看出有波动的丛集性特点及波动大的区间与波动小的区间之间存在着明显的区别。大的报酬紧连着大的报酬，小的报酬紧连着小的报酬，这就是显著的波动集群性。波动集群性表明股票报酬波动是时变的，表明是异方差。
图 1 创业板市场收益率折线图
2．观察收益率的描述性统计量，见图2
图2 创业板市场收益率基本统计信息
从图2的分析结果可以看出，其峰度kurtosis大于正态分布的峰部值3，说明收益率存在着明显的尖峰厚尾的特征，并且JB统计量为36.52，JB统计量的相伴概率小于0.05，因此，可以认为在5%的显著性水平上收益率序列分布不符合正态分布的特征。3．平稳性检验
对该序列进行ADF单位根检验，检验使用的回归方程包括4阶滞后项及常数项，但不包含趋势向。结果如图3所示。
图3 ADF单位根检验
在1%的显著性水平下，创业板的收益率拒绝非平稳的假设，说明创业板收益率序列是平稳的时间序列数据。这个结果与国外学者对发达成熟市场波动性的研究一致:Pagan(1996)和Bullerslev(1994)指出：金融资产的价格一般是非平稳的，经常有一个单位根（随机游走），而收益率序列通常是平稳的。4．创业板市场收益率序列的相关分析
对该序列做相关分析，得到该序列的相关分析图。结果如图4所示。
图4 创业板市场收益率序列的相关分析图
板市场收益率序列的相关分析图第四和第五栏分别给出了1阶到15阶的自相关系数和偏自相关系数的值，具体滞后阶数看第三栏。第六、第七栏分别是Ljung-BoxQ检验统计量的值及其概率值，用于进一步检验判断自相关系数的显著性。由图4可知，创业板指数收益率序列不存在明显的自相关。于是，建立模型：，对其进行OLS估计。结果如图5所示。
图5 OLS估计
从回归估计的结果看，拟合优度达到了0.9617，模型很好的拟合了样本观测值。常数项没有通过显著性检验，因此从方程中剔除。
我们再来看看残差图。见下图6。
图6 OLS估计的残差图
从图6我们可以看出，残差的波动呈现出一定的集群特征，存在异方差现象，即创业板市场收益率序列存在ARCH效应。5．建立GARCH（1,1）模型
由于模型的残差项具有ARCH效应，可考虑建立GARCH（1,1）模型并对其进行估计。结果如图6所示。
图6 GARCH（1,1）模型输出结果
输出结果上部为均值方程的系数估计结果，中间为条件方差方程的系数估计结果，下部为各种指标的报告。由GARCH模型输出结果可知，常数项没有通过显著性检验，去掉常数项。GARCH（1,1）模型与OLS估计结果相比较，虽然拟合优度并没有改善，但是AIC和SC有一定程度的变小，说明GARCH（1,1）模型对OLS估计有所改善。
6．ARCH效应检验
为了检验GARCH（1,1）模型是否已经消除ARCH效应，我们对残差序列做ARCH—LM检验。结果如图7所示。
图7 ARCH—LM 检验
可以看到ARCH—LM统计量的相伴概率为0.67，大于0.05，接受没有ARCH效应的原假设，说明残差序列不存在ARCH效应，即 GARCH（1,1）模型拟合后的残差序列不存在自回归条件异方差。
五、结论与建议
基于GARCH模型对2022年01月04日至2022年08月31日中国创业板指数数据的实证研究发现：
1.通过对中国创业板市场收益率的分析，可知并不存在明显的自回归现象，即在检验期间内，以前各期的收益率对现期的影响程度逐渐减小。
2.收益率的波动存在较为明显的条件异方差性，GARCH(1,1)模型结果明显地好于OLS拟合结果，因此获得更好的参数估计。
虽然中国创业板价格的波动出现了异方差性，但GARCH(1,1)模型模拟估计的有显著的效果，从而可以指导投资者的行为更加趋于理性，不能盲目投资。这一结果，一方面印证了“股市有风险，入市须谨慎”的事实，另一方面也说明了我国创业板市场在不断地走向成熟。
在长期内，随着进入中国创业板的企业数量增加，国家对中国创业板的政策制度的改变和人民的关注，股价波动问题有待我们进行进一步深入的研究。
参考文献：
[1]刘国旗.非线性GARCH模型在中国股市波动预测中的应用研究.统计研究,2000(01)[2]唐齐鸣、陈健.中国股市的ARCH效应分析.世界经济,2022(03)[3]柯珂、张世英.分整增广GARCH_M模型.系统工程学报,2022(02)[4]胡海鹏、方兆本.用AR-EGARCH-M模型对中国股市波动性的拟合分析.系统工程,2022(07)[5]谢家泉、杨招军.基于GARCH模型的股票市场有效性的实证研究.统计与信息论坛,2022(05)[6]杨柳.沪市股票价格指数的GARCH型模型.数学理论与应用,2022(07)[7]赵娴、戴磊.基于GARCH模型的上证综指波动性分析.内蒙古财经学院学报,2022(02)[8]谷岭.基于GARCH模型族的上海股市波动性分析.经济研究导刊,2022(03)[9]薛襄稷.基于GARCH(11)模型的股票价格指数波动性分析—以沪市为例.市场论坛,2022(07)[10]朱和平、王韬.创业板上市公司成长性的实证分析.华中科技大学学报(自然科学版),2022(10)[11]孙琪琦.创业板的推出对中国证券市场的影响研究.财政金融,2022(08)[12]曲春青.金融计量学实验.东北财经大学出版社,2022(08)[13]皱宏元.金融计量经济学导论.西南财经大学出版社,2022(06)
第二篇：金融论文
我国商业银行会计核算的方法和内容
【摘要】商业银行会计的对象是商业银行的资金及其资金运动变化的过程和结果。通过银行的各项资金往来业务进行核算，并以此为银行的经营管理提供依据。它和一般的会计核算内容大体相同，具体体现在会计的六要素，即资产、负债、所有者权益、收入、成本费用和利润。但是银行一般是负债经营，因此又有其自身的独特性。本文主要从商业银行会计核算的方法和内容来来阐述其特点。
【关键字】 商业银行；会计核算；方法；内容
一、商业银行概述
金融企业是指执行业务需要取得金融监管部门授予的金融业务许可证的企业，包括执业需取得银行业务许可证的政策性银行、邮政储蓄银行、国有商业银行、股份制商业银行、信托投资公司、金融资产管理公司、金融租赁公司和财务公司等；执业需取得证券业务许可证的证券公司、期货公司和基金管理公司等；执业需取得保险业务许可证的各类保险公司等。
商业银行是指依照我国《商业银行法》和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。商业银行包括国有控股商业银行（如中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行），股份制商业银行和地方商业银行等。
二、商业银行核算方法
会计核算的方法主要包括：会计科目的设置、记账方法的确定、会计凭证的设置以及账务组织的设定。商业银行会计核算的主体是商业银行，商业银行与其他金融机构的核算方法既有相同点又有其本身的特点。
三、商业银行会计核算的内容
（一)存款业务核算
1.单位定期存款业务的核算
（1）单位定期存款存入款项的核算
借：吸收存款——单位活期存款——××户
贷：吸收存款——单位定期存款——××户
单位定期存款支取款项的核算
（2)到期支取的核算
借：吸收存款——单位定期存款——××户
应付利息——单位定期存款应付利息户
贷：吸收存款——单位活期存款——××户
2.个人储蓄存款业务的核算
（1）个人活期储蓄存款的核算
借：库存现金
贷：吸收存款——个人活期存款——××户
活期储蓄存款支取的核算
借：吸收存款——个人活期存款——××户
贷：库存现金
（2）个人定期存款的核算
整存整取定期储蓄存款的核算
开户存入的核算
借：库存现金
贷：吸收存款——个人活期存款——整存整取××户
到期支取的核算
借：吸收存款——个人活期存款——整存整取××户
应付利息——个人定期存款应付利息户
贷：库存现金
过期支取的，按规定计算过期利息，其余手续与到期支取手续相同。
提前支取的，储户应提交本人身份证件，验证后将发证机关、证件名称及号码记录在存单背面，并由储户签章或证明，然后再存单上加盖“提前支取”戳记，办理付款手续，并按期提前支取计息规定计付利息。
零存整取定期储蓄存款的核算
开户存入的核算
借：库存现金
贷：吸收存款——个人活期存款——零存整取××户
续存的核算
其核算与活期存款手续基本相同。
支取的核算
零存整取定期储蓄存款办理到期支取、提前支取或逾期支取，除按规定计息外，其余核算手续比照整存整取的相应手续办理。
(二）贷款业务的核算
1.信用贷款的核算
信用贷款是指凭借借款人的信用而发放的贷款。其特点是贷款人无需提供抵押品或第三方担保，而以其与银行长期交往中的信誉来取得的贷款。
（1）信用贷款发放的核算
借款单位申请这类贷款时，应填写借款申请书，经银行信贷部门同意后签订借款合同，并填制借款凭证（一式五联），第一联（借方传票）应加盖借款单位公章及预留印鉴，第二联为贷方传票，第三联为收帐通知，第四联为放款记录，第五联为到期卡，连同申请书经信贷部门审批盖章后送会计部门。会计部门经审核后，为借款单位开立贷款分户帐，并将存款转入借款单位存款帐户。会计分录如下：
借：短期（或中长期）贷款——××单位贷款户
贷：吸收活期存款——××单位存款户
借款凭证第一、二联分别为借、贷方传票，第三联盖章后退回借款单位，第四联由信贷部门留存，第五联为到期卡专夹保管。
“短期贷款”帐户：是资产类帐户，用以核算银行发放的期限在一年（含一年）以内的各种短期贷款。该帐户应按贷款单位进行明细核算。
（2）信用贷款收回的核算
贷款到期前3天，由银行信贷部门通知借款人按期归还。借款单位在归还贷款时，应填写还款凭证和转帐支票，会计部门收到还款凭证后，与原借款凭证核对相符即可办理转帐。会计分录如下：
借：吸收活期存款——××单位存款户
贷：短期（或中长期）贷款——××单位贷款户
借款单位不能按期归还贷款的，应于贷款到期前向银行申请贷款延期，提交“贷款展期申请书”，说明展期原因，经信贷部门审批。如属担保贷款展期，还应有保证人、抵押人、质押人出具同意的书面证明。
每笔贷款只允许展期一次，展期期限如下：
短期贷款不得超过原贷款期限，中、长期贷款不得超过原贷款期限的一半，最长不得超过3年。
借款单位借款到期不申请展期或申请后未经批准，不按期归还贷款，则为逾期贷款。对于逾期贷款，银行应将其转入借款单位的“逾期贷款”帐户。会计分录如下：
借：逾期贷款——××单位逾期贷款户
贷：短期（或中长期）贷款——××单位贷款户
“逾期贷款”帐户：是资产类账户，用以核算银行发放的因借款人原因不能按期归还的贷款。该帐户应按贷款单位进行明细核算。
2.抵押贷款的核算
银行发放抵押贷款，应由借款人填交借款申请书，经信贷部门审批，签订抵押贷款合同，并办理相应的抵押物登记保管手续，将抵押品清单和保险单作为借款合同附件，交会计部门登记保管。
银行会计部门收到有关凭证后，记帐如下：
借：抵押贷款——××借款人户
贷：吸收活期存款——××存款人户
会计部门要对抵押品进行表外登记，并应经常对代保管的抵押品进行检查核对。
“抵押贷款”账户：是资产类账户，用以核算银行进行抵押贷款业而贷出的款项。该帐户应按贷款单位进行明细核算。抵押贷款按季计收利息，其核算方法与信用贷款相同。
（1）抵押贷款到期收回的核算
借款人在抵押贷款到期时须填交还款凭证，银行会计部门根据还款凭证办理转帐手续，记帐如下：
借：活期存款——××存款人户
贷：抵押贷款——××借款人户
利息收入——抵押贷款利息收入户×
办完还贷手续后，抵押品应交还抵押人并撤消抵押登记，同时应销记表外科目。
（2）借款人到期不能还款的核算
逾期抵押贷款的校算抵押贷款到期，如果借款单位不能按期归还，银行应将其贷款转入“逾期贷款”账户，并按规定什收罚息。如果贷款逾期1个月以上，借款单位仍无法偿还贷款，经催收无效，银行有权依法处置抵押品，届时按其公允价值，借记“抵债资产”账户；按其账面价值，贷记“抵押贷款”和“应收利息”账户；将其差额列入“营业外收入”或“营业外支出”账户。并销记“贷款抵押品登记簿”。
银行出售抵债资产时，按实际取得的收入，借记“银行存款”账户；按其账面余额，贷记“抵债资产”账户；按应支付的相关税费，贷记“应交税费”账户；将其差额列入“营业外收入”或“营业外支出”账户。
银行取得抵债资产后，转为自用的，在办妥相关手续后，按转换日 “抵债资产账户”的账面余额，借记“固定资产”等账户，贷记“抵债资产” 账户。
“抵债资产”是资产类账户，用以核算银行依法取得并准备按有关规定进行处置的实物和非实物抵债资产（不含股权投资）。银行取得抵债资产时，记入借方；处置抵债资产时，记入贷方；期末余额在借方，表示企业取得的尚未处置的抵债资产的成本。
四、总结
商业银行会计核算同商业银行的各项业务关系十分密切。
商业银行会计有显著的宏观性和社会性。银行会计与国民经济各部门活动紧密联系，国民经济各部门、各单位和个人均可在商业银行开设账户，办理资金收付业务。商业银行
会计通过开户单位账户资金的增减变化和来龙去脉，可以反映和监督他们的经营状况、财务状况和资金流向、流量，充当社会总会计，为有关部门提供各种经济信息和统计资料。
商业银行会计联系面广、影响力大、政策性强。商业银行在办理各项业务时，必须认真贯彻执行国家的金融政策、贷款政策、现金管理制度等有关政策法规。
银行具有严密的内部监督机制和制度。由于货币资金具有极强的流动性，这就决定了商业银行在管理上必须有严密的监督机制和制度。
第三篇：金融论文
呼伦贝尔学院
经济管理学院
金融学
阶段考试论文
题目关于信用卡风险管理的论文
专业
姓名
指导教师 杨波
塔娜 学号 20221517172022级会计学专业本科3班
关于信用卡风险管理的论文
：塔娜
摘 要：信用卡风险管理措施一般有风险的回避、风险的预防、风险的分散转移和风险的事后补偿等。为了在信用卡风险发生前，发卡机构能以较低的成本得到最佳的风险控制效果，在风险发生后能保证发卡机构稳键经营，发卡机构应在分析各种风险管理手段的成本、收益的基础上作出正确的选择，从而尽量避免或减少信用卡风险的发生，实现发卡机构经营的稳定增长。
关键词：信用卡；信用卡风险；风险管理 ；风险由来； ；经济分析
随着信用卡业务的发展，信用卡风险发生的频率越来越高，造成的损失也越来越大,因此，对信用卡风险管理就显得尤为重要。
一、信用卡风险问题的由来及现状
自从1985年6月中国银行珠江分行在国内发行第一张信用卡（中银卡）以来，我国的银行卡业务得到了长足的发展。发卡银行、发卡数量、交易金额都有了较大的增长；信用卡的用卡环境也有了很大的改善。信用卡业务已成为商业银行最为盈利的部门之一。在西方发达国家，信用卡业务是许多国际大银行的主要业务和主要利润的来源。如花旗银行的信用卡业务收益就占其利润总额的三分之一，美国运通公司的运通卡业务利润业务更占了其公司全部利润的7成。
但是，随着信用卡业务的进一步发展，信用卡风险发生也越来越频繁。在信用卡的发行、使用、结算的诸多环节都可能存在风险。而且随着发卡行、特约商户和持卡人的增多，信用卡风险体现出涉及面广、风险种类多样、危害性大的特点。发卡行的利润逐渐减少，在大多数情况下，这些损失都是用银行的利润去弥补的，因此，对信用卡风险进行管理就显得尤为必要。
二、信用卡风险存在的问题分析
由于信用卡业务风险的发生具有涉及面广、种类多样、危害性大等特点，使得加强信用卡风险管理对发卡行具有重要作用。不论是在信用卡风险发生前还是在风险发生后，加强信用卡风险管理都很有必要。
1．我们知道，信用卡风险发生的一个主要原因是发卡行自身所造成的。发卡行自身操作上的漏洞为信用卡违法人员提供了许多机会，从而导致风险的发生。
2．加强信用卡风险管理是维护银行自身经济利益的需要。风险的发生大大增加银行经营的成本，从而影响银行利润的增加。
3．加强信用卡风险管理能维护银行自身形象，进而创造一个良好的用卡环境，达到最佳社会效益。
4．加强信用卡风险管理也是维护特约商户及持卡人利益的需要。信用卡风险发生的另一大原因是由于特约商户的违章操作、疏忽大意以及持卡人没有按规定使用信用卡等所造成的。
三、信用卡风险的应对策略
（一）信用卡风险管理的成本、收益分析
信用卡风险管理的目的在于避免可能发生的损失，达到利润最大化。但是在实际的管理过程中，发卡行往往需要付出一定的代价，这一代价就是金融风险管理的成本。信用卡风险管理的成本主要体现在其执行成本、机会成本、声誉成本及风险成本等方面。
（二）信用卡风险管理手段的具体分析
1． 风险回避
风险回避是发卡机构因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，有意识地采取回避措施，放弃或拒绝某项业务。也就是说，发卡机构在对从事该项业务可
能因风险而引起的损失及冒这种风险可获得的利益进行分析的基础之上，认为利益小于损失，则设法避免。可以说这是最简单的风险处理方法。如在信用卡申领过程中，由于发卡机构难以对申请人的资信状况作全面的调查或不能确信申请人所提供的情况的真实性，为避免以后风险的发生而主动拒绝授予该申请人信用卡的行为就属于风险回避。
2． 风险预防
预防策略是指信用卡风险尚未发生时，发卡机构事先采取的一定的防备性措施以减少或降低信用卡风险发生的可能性。预防策略与回避策略的最大不同在于它是一种主动、积极的策略，由银行主动通过采取措施减少风险发生的次数和损失规模。当前风险防范的手段大体有对持卡人风险防范、特约商户风险防范、发卡机构内部风险防范以及对利用信用卡诈骗的风险防范等。
在实践中，银行可采取的预防措施很多，如加强对特约商户的培训工作、对持卡人用卡知识的指导、加强对透支和挂失止付工作的管理等等。这里仅对透支和挂失止付管理进行具体分析。
1）透支风险管理。“信用卡透支实质上是发卡行发放的一种贷款，但是与其他贷款不同，它一般是在支付结算与授权过程中形成和发现的。”信用卡透支可分为善意透支与恶意透支。善意透支是正常透支，一般不会有太大的风险。恶意透支是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或规定期限，并经发卡行催收无效的透支行为。恶意透支造成的损失直接构成信用卡业务成本。特别是我国电子化手段发展滞后，止付名单传递速度慢，自动授权设备不完善，加上业务管理部门管理的漏洞、特约商户审单不严等原因，恶意透支发生的频率越来越高，造成的损失也越来越大。但是，透支业务的开展是有利于发卡行的，纵然透支风险确实存在。所以我们不能轻易取消客户信用卡的透支功能，关键是要正确区分合理透支与恶意透支。
2）挂失止付的风险管理。信用卡止付是在信用卡业务中因持卡人信用卡遗失、被盗、恶意透支以及违反信用卡章程等，由发卡行实施的，为保护持卡人及发卡行自身利益的行为。止付可以提高发卡行和持卡人的资金安全，有效降低信
用卡风险。实践中容易出现纠纷的是挂失时间的确定以及挂失止付后的风险责任承担问题。
3．风险的分散转移。分散转移方法是信用卡风险管理经常采用的一种方法。这种方法是指发卡行通过某些合法的交易方式或业务手段将自己所面临的信用卡风险分散转移给其他经济主体承担的一种策略。风险转移的对象一般是保证人、持卡人和保险公司等。但是我们应该清楚地看出这种策略的一个重要特征是风险的分散转移必须要以有人承担为条件。正是基于这个原因，分散转移应该是正当合法的。
参考文献
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第四篇：经济计量学自考攻略
经济计量学自考攻略
各位自学考试的考友，我是2022年开始浙江大学经济学本科的自学考试的，之前读的是房地产经营与管理。我的自考一直很顺利，到2022年上半年，我只剩下二门没有考，经济计量学和高等数学
（二）。当时高等数学
（二）还没有分为线性代数和概率论。
2022年下半年谈恋爱，2022年上半年结婚，2022年下半年产子，此前一直光报名没有考，原因是我对数学很不喜欢，经济计量学更是拿起来就无从下手。
直到2022年，我又有了学习的冲劲，这时高等数学
（二）已经分为线性代数和概率论了，意味着我要考三门！我对自己说，先拿下经济计量学！我就谈谈我是如何一次通过经济计量学的吧。与光大迷茫的考友分享我的经验。我的经验是笨办法，适合理科不好的同学，呵呵。
我们所在的城市，没有关于经济计量学的培训，自考参考书也买不到合适的。于是我在新华书店买了一套自考通的模拟试卷和历年试题汇编，光明出版社出版的，以前自考，基本一个月可以搞定一本，一本书初读一遍，精读一遍，配套习题册做一遍，考试前把错题和需要记忆的内容巩固下，考60分肯定没有问题，如果学得深入点的，80分以上也是很轻松的。
这次我给自己安排的是二个月内搞定经济计量学。
先收心，大概翻一下书本，对书本的目录、架构有个大概的印象。第一遍就需要精读，因为计量经济学不同于其他课程，这个是需要及深刻理解和运用的学科。第一遍精读的程度是，把书本中的例题要吃透，要完全理解，逼自己深入进去，然后把自己认为重要的知识点划重点或者摘录出来。
精读完一章，在书本的课后题目中选择能巩固知识点的题目做，做习题卷中的单元自测试卷，做题时有什么不明白的地方马上翻书，每个题目都必须搞懂，可以适当的做笔记。以上大概需要一个月的时间。
精读完一遍，课后练习也部分做过了。这个时候就可以开始做习题卷中的冲刺模拟试卷和考前密押试卷，共4套，历年试题汇编共5套。这个大概又需要一个月的时间。9套试卷需要完全吃透，里面会很多题目类似，有些是一模一样的，记得自己要进行比较和总结，做笔记。以上大概需要半个月的时间。
剩下半个月时间，我是用来做归纳总结和温故知新的。首先要全面的分析自己做过的试题，错题要重点对待，还要归纳、分析、总结。哪个知识点出现次数多，哪个知识点会出什么类型的题目……通过归纳总结，才能更好的掌握知识点。这其实也是计量的一种方法哦
当时我考完大概知道自己能过，分数出来是67分，及格万岁！
匆忙写的，很多细节没有写到。当时考完就有写一个心得的想法，放到一年半以后写，都有点忘记了。希望多多少少对那些害怕经济计量学的考友们有些帮助，谢谢大家！
第五篇：《计量学基础》试卷及答案
试卷
一、填空题（每空0.5分，共30分）
1、计量的特点可归纳为、、、。
2、国际上目前趋向于把计量分为、、。
3、计量的发展大体可分为古典、、三个阶段。
4、年，国家计量局正式成立，统一管理全国计量工作。
5、直接测量法分为、两种。
6、企业计量管理的对象包括、、。
7、企业计量管理的内容包括了、、三方面的内容。
8、误差合成有、、、四种方法。
9、测量设备配备与流转管理程序适用于公司测量设备的设计配备、采购、验收、搬运、贮存、发放及、、、、、全过程的管理。
10、量制是和的总和。
11、测量误差从总体上讲有、、测量环境、测量人员和。
12、检定系统框图分三部分、、、。
13、测量范围是指能保证的示值范围。
14、是指按时间间隔和规定程序，对计量器具定期进行的一种后续检定。
15、计量标准考核的目的是确认其是否具备开展的资格。
16、国家溯源等级图在我国也称，是指在一个国家内，对给定量的计量器具有效的一种溯源等级图，它包括推荐（或允许）的比较方法和手段。
17、指表征合理地赋予被测量之值的分散性，与测量结果相联系的参数。
18、计量立法的原则是 ________，____________。
19、在国际单位制的基本单位中，热力学温度的计量单位名称是_________，计量单位的符号是_________。
20、计量检定人员出具的检定数据，用于、计量认证、技术考核、裁决计量纠纷和，具有法律效力。
21、计量器具按技术性能和用途可以分为三类，即，和。
22、强制检定的和强制检定的，统称为强制检定的计量器具。
23、计量检定人员是指经考核合格持有，从事计量检定工作的人员。
24、国际单位制的国际通用符号是，它是由规定的，来源于法文。
25、国际上规定的表示倍数和分数单位的 16 个词头，称为。
26、某仪表量程 0～10，于示值 5 处计量检定值为 4.995则示值引用误差为，示值相对误差为。
27、几次测量后，有残差νi，则计算单次测量标准差的贝塞尔式为，计算平均标准的贝塞尔式为。
二、单项选择题（每题1.5分，共30分）1.下列哪一个不属于计量的特点（）。
A、准确性
B、溯源性
C、法制性
D、自发性
2.有一测量结果为12.514米，修约后小数点后保留一位，按“2”的间隔修约，修约结果为、（）。
A、12.4米
B、12.5米
C、12.6米
D、12.51米 3.为使测量设备进入正常的使用状态，有时要进行调整，下列哪种行为是不允许的（）。A、零位调整
B、放大比例调整
C、满刻度值调整
D、封印和封缄的调整 4.力矩的单位符号为N·m，则其名为（）。
A、牛顿·米
B、牛顿每米
C、牛顿米
D、牛顿乘米 5.对测量设备的控制和产品检验、试验的关系描述不正确的是（）。
A、测量设备的控制是实施产品检验和试验的重要手段和条件
B、产品的检验、试验是测量设备控制的重要手段和条件
C、测量设备的准确可靠是实施检验、试验的重要保证
D、产品检验和试验的测量结果正是测量设备应用的具体表现
6、下列单位名称不是国际单位制单位的是:（）。
A、米（m）
B、摩尔（mol）
C、摄氏度（℃）
D、千克（kg）
7、下列单位名称与符号表达正确的是：（）。
A、力矩单位是牛顿米
B、比热容的单位为 J/（kgK）
C、瓦特的表达式是焦耳/秒
D、2000m2 中文符号为 2 千米
8、SI 基本单位共有七个并有相应的单位符号，以下哪个符号是正确的（）。
A、质量——m
B、物质的量——mm
C、热力学温度——℃
D、电流——A、长度（m）
9、下列属于我国按基本单位定义复现的国家基准的是:（）。A、压力（Mpa）
B、物质的量（mol）C、发光强度（cd）
D、电流（A）
10、量仪器的准确度是指（）。
A、测量仪器给出的能力接近于真值的响应
B、测量仪器给出的能力测量结果相互接近
C、测量仪器给出的能力测量结果恒定
D、测量仪器给出的能力各测得值间的一致
11、测量不确定度可用（）来表示。A、方差的平方根
B、标准差或其倍数
C、说明了置信水准的区间
D、准确度
12、在我国，国家计量基准由（）组织建立和批准承认。
A、各行业主管部门
B、国家计量行政部门
C、中国计量科学研究院
D、以上都可以
13、型式批准是指承认计量器具的型式符合（）的决定。
A、企业质量标准
B、法定要求
C、用户使用要求
D、以上都不对
14、（）是指表征合理赋予被测量之值的分散性，与测量结果相联系的参数。
A、精确度
B、准确度
C、测量不确定度
D、正确度
15、校准测量能力是指通常提供给用户的（），它用包含因子 k2 的扩展不确定度表示。
A、测量方法的误差
B、标准器具的误差
C、最高的校准测量水平
D、以上都不对
16、（）年国际计量大会决定以米制公约的签约日5月20日作为世界计量日。
A、1995
B、1999
C、2022
D、2022
17、我国《计量法》的正式实施日期是（）。
A、1985 年 9 月 6 日
B、1986 年 7 月 1 日
C、1985 年 7 月 1 日
D、1986 年 9 月 6 日
18、出不确定度报告时，一般取（）位有效数字。
A、1 位
B、2 位
C、1 至 2 位
D、3 位
19、已知赋予被测量之值的分散区间为 b，呈均匀分布，则其标准不确定度应为（）。
A、b
B、b/2
C、b
D、2 b 20、随机误差有三条特性、有界性、对称性和（）。
A、单峰性 B、抵偿性 C、双峰性 D、以上都不对
三、判断题（每题0.5分，共10分）（本项预计是20题的，但我把找到的都写上了，您筛选一下）
1.强制检定的计量器具，有条件的企业可自行开展周期检定工作。（F）2.检定是对计量器具的计量特性进行全面评定，而校准主要是确定其量值。（T）3.在选择测量器具时，应根据工件的公差考虑测量器具的精度。（T）
4.为保证零件的加工与测量精度，应尽可能地保证零件的设计、工艺、测量基准相一致，并尽可能地以工艺基准为基准。（X）
5.未经检定或经检定不合格（含超期未检）的计量器具，不得使用。（T）6.计量检定的目的是判定计量器具是否符合法定要求。（T）7.量值中的数值一般应采用阿拉伯数字，可以用分数或小数表示。（F）8.单位符号m2/s，当用于表示覆盖速率时，名称为“米的平方每秒”。（F）
9.我国的法定计量单位包括国际单位制中的9个计量基本单位和国家选定的其他计量单位。（F）
10.计量质量管理体系应确保满足规定的计量要求，规定的计量要求由计量管理者提出。（F）
11、测量是指以确定量值为目的的一组操作。（T）
12、计量器具是指单独地或连同辅助设备一起用以进行测量的器具，在我国计量器具也是测量仪器的同义语。（T）
13、实物量具指使用时以固定形态复现或提供给定量的一个或多个已知值的器具。（T）
14、校准测量能力是指通常提供给用户的最高校准测量水平，它用包含因子 k2 的扩展不确定度表示。（T）
15、国际单位制就是国家法定单位制度。（F）
16、误差与不确定度都是不能确定的。（F）
17、对于同一被测量的不同测量结果，其误差越大，则不确定度也就越大。（F）
18、随机误差等于误差减去系统误差。（T）
19、量具的偏差等于量具的实际值与标称值之差。（T）
20、净含量的标注主要由中文、数字和法定计量单位组成。（T）
21、我国《计量法》是 1985 年9月6日颁布，1986年7月1日正式实施。（T）
22、不管是贸易用还是企业内部节油考核用的燃油加油机全部都要进行强制检定。（F）
23、凡是血压计（表）都要进行强制检定。（F）
24、凡是用于贸易结算、安全防护、医疗卫生、环境监测方面的计量器具都要进行强制检定。（T）
25、修正值等于负的系统误差，它本身也具有不确定度。（T）
26、一切测量必有不确定度。（T）
27、测量设备是指测量仪器、测量标准、参考物质、辅助设备以及进行测量所必需的资料的总称。
（T）
28、测量仪器可分为测量基准、测量标准和工作用测量仪器。（T）
29.按误差的表示方法来划分，测量误差可分为、随机误差和系统误差。（F）
30、凡从事计量检定工作的人员，统称为计量检定员。（F）
四、问答题、（共30分，每题5分）
1.什么是计量？它的分类有哪些？
指实现单位统一，量值可靠地活动。（精确性，一致性溯源性法制性）法制计量，科学计量，工程计量
我国电工仪表精度等级有那些？精度0.1、0.2分别表示什么意义？
0.05 0.1 0.2 0.5 1.0 2.0 5.0 10 20 最大误差不超过该量程的%
3.测量过程设计的依据是什么？
满足产品性能的需求，产品的生产那个工艺规范，法制的或行业的规定，顾客的要求 检定和校准有何区别？
5.根据度量器在量值传递中的作用及准确度的高低，将其分为哪几种？
6.标准不确定度的评定有那几种方法？它们各适用与什么条件？ 答案 填空题
准确性一致性溯源性法制性 科学计量法制计量工程计量 经典现代 1955 等精度(或等权)直接测量不等精度(或不等权)直接测量
6.测量数据测量过程测量设备 工业计量法制计量科学计量
代数合成法算术合成法几何合成法均匀分布合成法 启用启封异动封存降级报废 基本量导出量
11.测量设备测量方法测量对象
12.计量基准器具计量标准器具工作计量器具 13.测量准确度 14.周期检定 15.量值传递
16.国家计量检定系统表 17.测量不确定度 18.统一立法区别管理 19.开尔文
K 20.量值传递实施计量监督
21.计量基准器具计量标准器具工作计量器具 22.计量标准工作计量器具 23.计量检定证件 24.SI 国际计量大会 25.SI词头
26.0.05 0.1
27.二、单项选择题 1~5：
D C D C B 6~10：
C B D C A 11~15:
B B B C C 16~20：
B B C B A 判断题
×
2、√
3、√
4、×
5、√
6、√
7、×
8、×
9、×
10、×
11、√
12、√
13、√
14、√
15、×
16、×
17、×
18、√
19、√ 20、√
21、√
22、×
23、×
24、√
25、√
26、√
27、√
28、√
29、× 30、× 问答题
带有法制性质的测量称之为计量。它的分类有：几何计量；温度计量；力学计量；电磁学计量；光学计量；声学计量；无线电计量；时频计量；电离辐射计量；标准物质。
2.我国电流表、电压表等电工仪表精度级别分别有：0.05、0.1、0.2、0.5、1.0、2.0、5.0、10、20。精度0.1表示在测量仪器的的量程范围内，最大误差不超过该量程的0.1%；精度0.2表示在测量仪器的量程范围内，最大误差不超过该量程的0.2%。3.（1）满足产品性能的需求；（2）产品的生产工艺规范；（3）法制的或行业的规定；（4）顾客的要求。
检定是由法制计量部门（或其他法定授权组织），为确定和证实计量器具是否完全满足检定规程的要求而进行的全部工作。检定在我国主要是由各级计量院所以及授权的实验室来完成。校准是在规定条件下，为确定测量仪器或测量系统所指示的量值，与对应的由标准所复现的量值之间关系的一组操作。
根据度量器在量值传递中的作用及准确度的高低，将其跟为基准度量器、标准度量器和工作度量器三种。
6.标准不确定度，即标准差的评定方法，有白塞尔公式、别捷尔斯法、极差法和最大残差法。
极差法和最大残差法是在测量次数教小时采用的方法；别捷尔斯法是贝塞尔法的近似计算法；当测量数据较多时，贝塞尔发为最佳，且数据越多效果越好。
