第一篇：固定资产卡片管理制度
固定资产管理办法及编号说明
一、固定资产的管理范围
本文详细阐述了固定资产的分类管理、采购、进出库的工作流程，并明确了各部门在固定资产的管理上的职责和范围。
二、固定资产的管理规则
固定资产：指单位价值在人民币1000元以上，或使用年限在一年以上的建筑物、机器设备、仪器仪表、交通运输工具、家具及其他与经营活动有关的设备；
低值易耗品：指单位价值在人民币1000元以下，且使用年限在一年以下的与经营活动有关的家具、办公用品及各类设备等。
三、固定资产的资产编码
1、固定资产由行财部编号
2、编号方式：资产分类编号 购买年份（两位数字） 流水号码 部门编码
3、资产编号中资产名称代码：
DY---打印机
BJB--笔记本电脑
TS--台式电脑
FY---复印机 TY---投影仪
XY---洗衣机
KT---空调
GZ---柜子
HYZ--会议桌
BGZ---办公桌
CJ---茶几
YZ--椅子 TE---电话机
CA---车
EL--其他
4、各类部门代码：
总裁办--ZCB
合作社管理事业部---HZSB
网络运营事业部---WLB
行财部---XCB
产品运营事业部--CPB
例如：2022年12月行财部购入台式电脑，编号：TS16001XCB
四、固定资产管理的流程
1、固定资产购置计划登记
1）对于要求添置资产的部门或个人应填写《物品申购单》，直属部门经理批准，行财部审核（依据预算），最后总经理签字批准。2）固定资产的采购由行财部执行。
2、固定资产入库
购置的资产到达公司后，由行财部负责组织相关部门验收。验收合格后，进行资产编号，然后填写《物品签收单》办理入库手续。
3、固定资产领用及登记
1）所有固定资产的领用，领用人在《固定资产使用保管登记表》上签字。
2）所有资产经行财部入资产库后，需进行登记工作，包括：记账、建立卡片、建立管理卡片档案等。
3）卡片由行财部制作，至少一式两份，由行政、财务各留一份存档。
4、固定资产的维修
固定资产的维修、更换、升级、添加等均需交行政部执行；
5、固定资产的报废
固定资产由于正常使用而磨损，最后丧失其使用价值或由于自然腐蚀、意外事故造成固定资产无法修复的毁损或由于其他原因需对固定资产进行报废，需办理相关报废手续。1）固定资产使用部门或保管部门填写《固定资产报废申请单》，列明固定资产报废原因及固定资产的原值、净值等，鉴定小组签署意见后报分管副总经理、总经理批准后转入固定资产清理程序。
2）在清理过程中，注意节约费用，实事求是对残料进行作价。3）报废资产处理完毕，对固定资产及时登记，核销账薄记录及固定资产卡片。保持账、卡、物一致。
6、固定资产的盘点
1）公司定于每个季度对资产进行一次实物清点，清点工作由行政部组织，各部门应给予积极的配合
2）清点完成后，行财部需填写《固定资产盘点统计表》
第二篇：固定资产卡片录入范文
【背景】：
在进行KIS标准版、KIS行政事业事业产品的初始化时，固定资产的业务数据，都必须以卡片的形式录初始化数据到系统中。但对其中录入的信息项目（尤其是入账日期），在理解和录入时，还存在很多的不理解，希望对这方面的有比较详细的介绍和说明。
【分析】：
卡片初始化时要求录入本企业、本单位的固定资产卡片详细信息。固定资产相关信息必须正确录入，若不进行正确录入，则会影响对应报表数据的准确性以及每月计提折旧的金额数据。在固定资产卡片录入中主要有三个页签需要录入：基本—入账信息、折旧与减值准备信息、本年变动数据。
以标准版V8.0产品为例对其中的几个关键事项进行说明，行政事业版产品在使用方面类似，比照使用！
【处理】：
1、基本--入账信息
进入软件，进入固定资产初始化录入界面，：
固定资产卡片基本入账信息内容主要包括固定资产代码、名称、基本信息、入账信息等项内容这里我们重点讲解入账信息。
入账日期是指该项固定资产的原始购置时间（即入客户手工账务的财务日期），而不是指该固定资产卡片录入金蝶系统的日期。
原值本位币是指固定资产原始入账时的本位币入账价值，也支持多币别的录入。如果购买的固定资产是已经使用过的二手资产，已经有计提折旧或计提减值准备金额，则在“累计折旧”和“已提减值准备”中录入对应信息。
固定资产科目、累计折旧科目、减值准备科目等信息，根据实际账务管理需要设置；其他信息如生产厂家、产地等，尽量根据实际情况，填写完整。
2、折旧与减值准备信息
折旧与减值准备信息主要包括：设置卡片使用的折旧方法、折旧费用和减值准备对方科目以及账套启用期初数据。这些信息，都可以从客户的卡片明细账上得到。
折旧方法和预计使用期间需要根据客户的卡片记录和结合相关的会计制度来确定，同时要将预计使用年限折算为月数来录入；
这里账套启用期初数据的原值是指账套启用期初录入金蝶系统之前客户账面上记录的固定资产的原值，累计折旧是指账套启用期初期初录入金蝶系统之前客户账面记录的该固定资产已经累计计提的折旧，已提减值准备同理。
累计已计提折旧期间数由系统自动根据新建账套时设置的账套启用期间减去在基本--入账信息中录入的入账日期计算得出，如果该卡片在使用过程中存在停用等可以不计提折旧的期间，则可以手工调整。点击附属设备，则可以录入该固定资产附带的附属设备，但附属设备的项目及金额不影响该卡片的折旧计算。
其他信息，根据实际情况录入！设置好信息后，立即就可以看到以后各期需要计提的折旧金额。
其中关于卡片折旧计算方法的内容，请访问《关于需要大家帮助的技术周刊中需要整理两项内容》，同时对于该篇文章中的内容，欢迎大家补充。
3、本年变动数据
本年变动数据用于输入固定资产在启用账套内（也就是从年初到期间期间止这个时间段内）发生的有关数据，含本原值调增、本原值调减、本累计折旧调增、本累计折旧调减及本年计提折旧、本年累计减值准备等六项内容，需要根据实际情况录入，这部分数据也是在基本--入账信息录入的对应科目在初始化时的本年累计发生额。本年年初数据是该项固定资产在年初时的有关账务处理数据，包括年初原值、年初累计折旧、年初累计减值准备，他们的数据由系统自动根据折旧与减值准备信息中录入的账套启用期间数据减去本页签中本年变动数据中的对应项目值计算得出。
其中：若账套为年初即1月启用，则录入相对简单，主要关注“原值与折旧”页签内容的录入即可，本年变动数据中的数据不需要录入；但若为年中启用，则还需关注本年变动数据页签内容的录入。
4、录入结果 卡片录入完成后，返回科目初始化界面中，会发现录入的卡片数据，已经自动汇总计算并分配到相应的科目中，如图：
5、数据差异检查事项
如果卡片数据录入完成后，发现软件上汇总计算的结果与客户手工账面上的金额不符，那么，请按以下原因分别去检查： 1）、手工账面金额与卡片明细金额本身就不一致，这种情况是最多的一种。在手工处理模式下，很难完且保证到卡片明细和总账数据完全致，这需要一一地去核对，对于其中找不出来的差异，只有请客户出具调整意见并参照进行调整，同时对于调整的内容需要做好记录并由客户签字确认。2）、手工账面金额与卡片明细金额本身就不一致，这需要逐张卡片去检查核对。在卡片很多的情况下，这份工作量特别大，可以把卡片数据导出，借助于Excel等外部工具进行分析、判断。尤其在客户本来就有卡片的电子文档的情况下，可以减轻很多的工作量。
总之，卡片录入的工作是非常细致的，需要在录入地过程中非常细心，否则一旦录入错误而在录入时没有发现，在事后检查和纠正将花费非常多的精力！同时，也要保证卡片所有录入的信息都是真实的！
注：固定资产卡片的录入事项，在KIS专业版产品、KIS行政事业产品中，都是相同的逻辑！
第三篇： 固定资产管理制度
固定资产管理制度
第一章 总 则
第一条 固定资产是企业为了满足生产经营活动所拥有的使用期限超过一年,单位价值在规定标准以上,并且在使用过程中保持原有物质形态的资产.公司及其所属的分子公司在企业进行生产经营过程中，要妥善保管固定资产，合理使用，确保企业资产保值增值，这是企业每个股东的义务，为加强管理，特制定本制度。
第二章 制度具体内容
第二条 固定资产的定义
固定资产是指使用期限超过一年的房屋,建筑物,客,货,槽车运输车辆,装卸机械以及其它与生产经营有关的设备,工具,器具等,不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限在二年以上,也应当作固定资产。但由于采购时间不同、采购地点不同、导致价格上下波动的同样规格、相同型号的物品，可以按企业固定资产目录或根据合理的判断进行分类。
公司及其所属的分子公司参照公司统一固定资产目录，制定本单价的固定资产明细目录。
第三条 固定资产计价
1.购入的车辆及其设备，按卖价加运费、装卸费、保险费、包装费、安装成本和交纳的税金等价格；
2.自行建造的，按建造过程中全部实际成本计价；
3.其他单位投资转入的,应以合同、协议定的价值或评估确认的价值计价.4.融资租入的,按租赁协议或合同确定的价格加运输费、保险费、安装调试费等计价；
5.接受捐赠的,按发票金额加企业为此设备付出的其他费用、没有发票金额的、按同类设备市场价计价；
6.在原车辆,设备上进行改造的,能明确更换旧设备的,将更换的旧报废,同时,将更换上去的设备价及改造费用计入固定资产价值,不能明确更换旧设备,按固定资产加改造支出减去改造过程发生的固定资产变价收入后的金额计价.第四条 固定资产零购管理
1.固定资产另购管理的主要部门为资产管理部.资产管理部负责编制另购计划，对所属分子公司提出申请及计划进行审核，然后汇总编制固定资产另购计划并予以实施，计划财务部本着保证生产，量入为出的原则，在资金上予以平衡。最后由公司董事会讨论决定。根据经批准的另购计划科负责另购月度计划，由计划财务部负责筹集资金。
2.所属分子公司不准用生产资金垫付固定资产另购款,严禁将另购费用计入固定资产修理费中.第五条 固定资产折旧
固定资产折旧:公司统一采用平均年限法,预估残值按原值3%确定,车辆折旧按5年计提,其他设备折旧按5年计提,房屋,建筑物折旧按20年计提。
对下列固定资产不提折旧：
(1)已提足折旧提前报废的固定资产；
第六条 固定资产修理
1.固定资产修理的业务归口主管部门为资产管理部.2.编制修理费用预算计划.首先由分子公司根据下年固定资产修理预算编制修理费计划，报公司资产管理部。
3.分子公司固定资产修理费,按实际发生直接列入生产成本.4.管理固定资产修理费,按实际发生列入管理费用.5.修理费根据计划支出,不得随意突破.第七条 固定资产调拨,处置与报废.1.固定资产调拨。
固定资产调拨只限公司分公司之间.由公司资产管理部批准后办理调拨手续，并返还给分公司，同时将其中一联交公司计划财务部，计划财务部根据批准的调拨单位作为记帐原始凭证。同时，按固定资产帐面净值，增减双方的“上级拨入资金”核算。
2.固定资产处置
闲置固定资产拟向公司外出租、出售、转让、投资、置换的，由分子公司以专题报表报公司资产管理部，资产管理部经公司核价小组核价确认后，上报公司董事会审核，审核通过后由资产管理部进行处置。
3.固定资产报废:由分子公司提出报废申请，填制报废单位,报公司资产管理部，同时附专题报告，资产管理部会同公司计划财务部审核报公司主管经理审核后，上报公司董事会审批。
4.固定资产报废条件:
a.国家明令淘汰的设备,车辆.b.超过使用年限的老旧设备车辆.其主要结构和部件已严重损坏，不能修复或无修复价值；
c.设备,车辆严重腐蚀、损坏,无法修复或无修复价值；
d.设备,车辆经检验,发现继续使用将危及安全并随时可能引起严重事故,且无法修复价值或无修复价值；
e.车型,机型陈旧,备品配件难以购置,设备无法修复或无修复价值。
第八条 本制度由公司计划财务部负责解释，自公布之日起执行。
第四篇：固定资产管理制度（范本）
XXXX有限公司
固定资产管理制度
第一篇
总则
第一条
为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。
第二条
本制度适用于公司项下的所有固定资产。
第二篇
分工管理。
第三条
为更好的利用固定资产，对固定资产实行归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则，按固定资产的类别确定分工管理：
1、行政人事部作为固定资产的主管部门，指导固定资产使用部门应建立健全固定资产的明细账卡。
2、财务部作为固定资产账目的主管部门，必须定期对公司固定资产进行账实核查。
3、采购部负责固定资产采购。
4、使用部门对固定资产的保管、维护、安全完整负第一责任。
5、公司仪器仪表设备应指定专门部门和专门人员归口管理，并负责公司的仪器仪表的购置、修理和使用管理。
6、人事行政部负责公司交通车辆（不包括货运车辆）的保管、维护和使用管理；仓储物流部负责公司货运车辆的保管、维护和使用管理。
第三篇
主管部门及使用部门职责。
第四条
随时掌握固定资产的使用状况。
第五条
负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织清点盘查，保证账、卡、物三相符。
第六条
负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。
第七条
根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。
第八条
严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
第九条
各固定资产使用部门负责设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，所有设备都要明确使用、保管、维护的责任人。
第十条
严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁和安全使用。
第十一条
建立固定资产明细账，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
第十二条
根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到账、卡、物三相符。
第四篇
固定资产购置、调拨转移、报废、清理管理。
第十三条
应经营需要，任何部门购置固定资产须对固定资产的购建、安装、修理和使用管理等应编制书面文件报送常委副总裁和总裁审批，由采购部门负责购置。
设备进入公司后，由质检部门和使用部门开箱检查、验收（如需安装的应组织安装），填制“固定资产使用单”报人事行政部。人事行政部根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用单位。
第十四条
调拨及转移管理。
1、凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理书面允许，任何部门不得擅自调拨、转移、借出和出售。
公司内部设备的调拨与转移，必须通过人事行政部办理固定资产转移手续，同时由调出、调入部门的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行账、卡交接。
2、公司对外的设备调拨和转移一般实行无偿价调拨方式。对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报常务副总裁和总裁签字方认可后，到财务办理相关手续。
3、未经人事行政部同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。
第十五条
固定资产报废与封存管理。
1、公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份，由财务部门将其净损失上报常务副总裁和总裁批复后，办理报废相关手续，并在人事行政部备案。
2、符合下列条件可申请报废：
◆超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。◆不能动迁的设备，因房屋改造或工艺布置改变必须拆除的。◆腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。◆绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。◆因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。
3、凡经批准报废的固定资产不能继续使用，人事行政部与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由人事行政部和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由人事行政部提出处理意见，常务副总裁和总裁批准，变价收入交财务出纳。
4、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。
5、闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。
第十六条
固定资产清查管理。
为保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未入账的固定资产，保证账实相符。在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况，主管部门签署意见后，报知总经理，待批复后，作相应的账务处理。
第五篇
附则
第十七条
本制度自颁布之日起，经公司总经理、总裁审批后执行，以前的相关制度与本制度相抵触的，以本制度为准。
第十八条
本制度解释权归本公司财务部。
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END
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第五篇：固定资产管理制度
固定资产管理制度
第一条 固定资产的购置
一、申购：固定资产的购置实行申购制度，由使用部门提出书面申请报告，列明需购置固定资产的种类、数量、用途、价格等，报总经理审批后方可纳入月度资金预算当中。具体操作如下：
公司各部门根据工作需要增加资产的，填写《固定资产申购单》，经本部门负责人签字报批准后方可纳入月度资金预算当中，并由人事行政部专职采购；采购价格在500元以上的须报总经理审核；
二、询价：购置固定资产，购置前必须由人事行政部先进行充分的市场比价，在取得相对合理的购价和能力保障售后服务的情况下，方可安排资金购置。
三、验收：经手人必须持相关有效凭据（合同、发票以及权属证明文件等）到人事行政部办理验收登记手续，人事行政部对购入固定资产进行分类、编号、登记。保管人必须在对实物验收的前提下，在《固定资产登记表》上签字确认，明确保管责任。
第二条 固定资产的日常管理和维护
一、领用：员工领用固定资产时，先向人事行政部查询是否有闲置的该类物品，若有库存，由其所在部门负责人签字批准后，人事行政部在《固定资产台账》上登记备案，由领用人签名确认其使用责任后，方可领取。同时由人事行政中心填发《固定资产标签卡》贴在领用的固定资产之上，以便于管理。价值3000元以上且长期领用的贵重物品，须签订《资产保管协议》。
二、固定资产卡片的编号规定如下：
1、办公家具类：F001
2、办公设备类：E001
3、办公文具类：S001 代码根据某类固定资产的品种、规定、型号不同按依次实物不同号，编号从001开始，每1个实物对应1个代码。第三条 日常管理
一、固定资产的日常管理实行“谁使用、谁保管、谁负责”的机制，使用人为直接责任人，对固定资产的安全性和完好性负责；
二、由于人为原因造成固定资产损毁、丢失的，由责任人负责赔偿；
三、凡属故意损害公司固定资产的，除须赔偿外，情节严重的，给予处分甚至开除处理；
四、贪污、盗窃公司固定资产的，一律予以辞退； 第四条 维护
一、员工办公所用设备（如电脑、办公桌椅等）由员工本人负责保管、维护；
二、各部门内的公共设备，可由本部门负责人指定专人保管、维护；
三、公共区域内的设备、设施由人事行政部负责保管、维护；
四、固定资产需投保各类保险的，须经总经理批准。第五条 固定资产的内部调拨
公司内部间的固定资产调拨：由固定资产拟调入部门向公司提出申请，由人事行政部负责协调资产转移手续，由调出、调入部门的双方管理层确认后，通知相关的责任人进行台帐、标签卡以及实物的交接，并在《固定资产登记表》上签字确认。第六条 固定资产的维修
一、固定资产损坏需维修的，由使用人向人事行政部提出申请，经核实后由人事行政部统一安排维修。
二、维修金额超过200元的，必须经总经理审批； 第七条 固定资产的盘点
一、人事行政部应会同财务部每年末进行一次全面盘点。以人事行政部固定资产台账记载内容为依据，核实固定资产实物的数量、使用人、存放地点是否与台账相符，并重点关注固定资产的现状，并根据盘点结果填制《固定资产盘点表》。《固定资产盘点表》一式两份，两份呈报总经理审核后返回给财务部一份，另一份由人事行政部存档备查。
二、各责任部门对于盘点盈亏情况需提交报告说明原因之外，另需及时办理固定资产的增减手续。第八条 固定资产的报废
一、报废的几种情况：
(一)超过使用年限，经鉴定，无使用价值的；(二)由于不可抗力的因素，致使设备毁损时；
(三)非人为原因（被窃等），致使物品丢失暂时无法追回的；
(四)由于使用人保管不当原因造成的损失或丢失（由使用人负责赔偿）。
二、需要报废的物品，由人事行政部填写《固定资产报废申请单》，经总经理批准后即可做报废处理；财务中心凭经审批的《固定资产报废申请单》进行相关账务处理手续。
三、清理后如有残值，其变现收入应及时入帐。
四、未办理报废手续的财产严禁私自处置，否则，照价赔偿。第九条 附件
一、《固定资产申购单》
二、《固定资产登记表》
三、《固定资产台账》
四、《固定资产盘点表》
五、《固定资产报废申请单》
六、《资产保管协议》
