财务检查内容及明细项目 序号 检查内容 检查项目 备注 一 财务基础工作 １、国家、学校、集团各项法规、制度得执行情况 2、部门各项财务管理制度就是否健全 3、各月财务报表中出现得问题就是否整改 4、记账凭证附件就是否合规、装订就是否及时、整齐 二 固定资产管理 1.购置固定资产有无计划,资产台账就是否明晰 ２、固定资产就是否按规定进行报账,报账就是否及时,资产就是否账实相符 财务检查内容及明细项目 序号 检查内容 检查项目 备注 三 低值易耗品管理 1.充分界定低值易耗品得界限，就是否将固定资产列入低值易耗品入
账,从而达到挤占当期费用得目得 2.低值易耗品得进、出、存就是否有明细得台账,采购供方就是否合格 3.就是否统一得专人管理,保存环境就是否合格 4、就是否存在低值易耗品在购入与领用时重复入账得情况 财务检查内容及明细项目 序号 检查内容 检查项目 备注 四 应收账款管理 1.应收账款对账单就是否齐全有效 2、应收账款得回收就是否及时,时限就是否超过标准，账款回收率就是否达标 五 票据管理 1、本部门有价票据就是否有专人进行管理,保存环境就是否安全 2、就是否按照相关规定进行票据得开具,开具项目就是否合理
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