《财经法规与会计职业道德》教学大纲 课程代码：
15220221 适用专业：
财务管理 适用学期：
第一学期 执笔人：
学 时：
48 制（修）订时间：
2022年9月 一、课程定位（一）课程性质 《财经法规与会计职业道德》是财会类专业的专业基础课程，注重理论联系实际、专业性强。该门课程对于会计从业人员开展经济业务核算具有重要的意义。《财经法规与会计职业道德》注重对学生的法规实际运用能力的培养，使学生较好的掌握财经法律法规与会计职业道德知识，对财经法规和会计职业道德有个基础性认识。
（二）课程在人才培养过程中的作用 《财经法规与会计职业道德》是为会计人员和潜在会计人员灌输财政、税务和经济法律以及会计职业道德相关知识的，培养会计人员和潜在会计人员能用财经法规和会计职业道德的知识武装自己的头脑，懂法、懂道德，并能用法律、道德来约束自己的行为，这必将大大降低做假账行为，使会计人员提供的会计数据具有更大的实用性和决策性。
（三）本课程与其他课程的关系 《财经法规与会计职业道德》是财会类专业的专业必修课，没有前期课程，后续课程有《会计基础》、《税法》、《经济法》等。
二、教学目标 财经法规与会计职业道德是本科教育财经学院的一门专业必修基础课程。通 过本课程的学习和训练，主要使学生具备利用会计法规的理论知识，较快地将理论联系实际，适应社会的需要。促进学生职业能力和职业素养的培养。按照课程服务于专业的原则，以及职业岗位能力和职业素养培养的要求，通过课程的学习和训练，使学生具备以下的知识、能力和素质：
（一）知识目标 1.掌握会计法规体系及会计法主要规定，明辨违反财经法规的行为与责任后果；
2.熟悉的支付结算方式，规范使用不同的支付结算方式；
3.掌握税收法律制度，明辨违反税收征管的行为及责任后果；
4.掌握预算法律知识、政府采购法律和国库集中收付制度；
5.掌握会计职业道德的内涵，明辩违背职业道德的财经行为。
（二）能力目标 1.能够识别违反会计法的行为与责任后果；
2.能够识别违反支付结算法律制度的责任后果；
3.学会计算应纳税所得额与应纳税额；
4.能够识别违反税法的法律责任；
5.能够识别违反财政法律制度的责任 6.能够识别违反会计职业道德应当承担的法律责任。
（三）素质目标 1.严守秘密，明辨是非；
2.严守准则，不做假账；
3.严格遵守纪律，不抄袭作业；
4.养成凭事实说话，小心谨慎的工作作风；
5.养成良好的职业习惯，遵守会计职业道德；
三、教学内容与学时分配 项目 教学要求 重点及难点 学时分配 知识要求 能力要求 第一章 会计法律制度 了解会计法律制度的构成；
熟悉会计工作管理体制；
熟悉会计档案管理；
熟悉内部控制制度；
熟悉会计机构的设置；
掌握会计核算的要求；
掌握会计工作交接的要求；
掌握会计违法行为的法律责任；
了解会计工作管理体制；
识别违反会计法的行为与责任后果；
重点：会计工作的政府主管部门以及会计制度的制定权限；
单位负责人对会计工作的法律责任；
会计工作岗位的有关规定，会计专业职务与会计专业技术资格、会计人员回避制度、会计工作交接的规定；
会计核算、会计监督的基本规定；
难点：会计核算 10 第二章 结算法律制度 了解支付结算的相关概念及其法律构成；
了解银行结算账户的开立、变更和撤销；
熟悉票据的相关概念；
熟悉各银行结算账户的相关概念、使用范围和开户要求；
掌握现金管理的基本要求和现金的内部控制；
掌握票据和结算凭证填写的基本要求；
掌握网上支付的概念和主要方式；
掌握支票、商业汇票、银行卡、汇兑结算、网上支付方式的规定，并能综合分析具体案例；
了解支付结算制度；
识别违反支付结算法律制度的责任后果；
重点：现金管理的基本规定；
支付结算管理的基本规定；
票据结算的基本规定；
银行结算户的基本规定；
证券法的基本规定；
难点：.各种银行结算账户的开立、变更和撤销；
.商业汇票的结算 14 第三章 税收法律制度 了解税收的概念及其分类；
了解税法及其构成要素；
熟悉税收征管的具体规定，包括税务登记管理、发票的要求、纳税申报及方式、税款征收、税务代理、税务检查、税收法律制度、税收行政复议；
掌握增值税、消费时、企业所得税和个人所得税的相关原理及应纳税额的计算；
学会计算应纳税所得额与应纳税额；
识别违反税法的法律责任；
重点：税务登记的概念、范围以及税务登记的五种类型；
发票的概念、开具要求以及发票的三种类型；
纳税申报的概念、对象、方式；
税款征收方式、核定应纳税额的概念和法定情形；
税收的基础知识、流转税法律制度、所得税法律制度；
难点：主要税种的计算问题 12 第四章 财政法律制度 了解预算法律制度的构成；
了解国库集中支付制度的概念；
了解政府采购法律制度的构成和原则；
掌握国家预算的级次划分和构成、预算组织的程序以及预决算的监督；
掌握国库单一账户体系的构成及财政收支的方式；
了解我国财政法律制度；
识别违反财政法律制度的责任；
重点：预算法律制度；
政府采购法律制度；
国库集中收付制度；
难点：预算管理的职权 6 第五章 会计职业道德 了解会计职业道德的功能；
熟悉会计职业道德的含义；
熟悉加强会计职业道德教育的途径；
掌握会计职业道德规范的主要内容；
培养廉洁、自律、诚信的职业道德与工作态度；
识别违反会计职业道德应当承担的法律责任；
重点：会计职业道德行为规范的含义和基本要求；
会计职业道德教育的形式、内容、途径；
会计职业道德评价的标准、依据和方法；
会计职业道德的激励机制的主要内容和考核奖惩的内容；
难点：无 6 学分和总学时 总学分 3学分 总学时 48 四、教学评价 本课程采用多元性的评价，结合过程考核（学习出勤、课堂提问、课程作业）和结 果考核（期末考试），对学生进行综合评价,具体考核方案见下表：
考核项目 考核方式 比例 过程考核 学习态度 根据课堂回答问题、学生出勤情况，由教师综合评定学生的学习态度得分 20% 课程作业 根据学生作业完成情况，由教师综合评定学生的课程作业得分 20% 结果考试 期末考试 由教师评定笔试成绩 60% 合计 100% 五、建议使用的教材和主要参考书 类别 教材名称 作者 出版社 出版时间 教材 《财经法规与会计职业道德》
郭继秋、王征 西南财经大学出版社 2022 参考书 《财经法规与会计职业道德》
会计从业资格考试辅导教材编写组编 清华大学出版社 2022 《财经法规与会计职业道德》
会计从业资格考试辅导教材组 东北财经大学出版社 2022
财经法规学习方法
2022年会计从业财经法规试卷及答案解析
会计职业道德心得体会
2022年会计从业资格考试《财经法规》每日练习题(3.24)
教学计划与教学大纲
