第1篇：发票岗位职责
发票管理岗位与职责
一、岗位职责
发票管理作为税务机关一项重要的日常管理，不仅是发票管理所和专职发票管理员的工作，还涉及每个税源管理部门和税收管理员，每个岗位和每个环节都要承担相应的管理职责。
（一）税源管理部门税收管理员职责 1.落实执行发票管理制度； 2.辅导所辖纳税人学习发票有关规定，督促纳税人建立发票管理制度并按规定报送发票月报表；
3.审核认定所辖纳税人领购发票的种类、限购数量、缴销方式和缴销周期； 4.对申请印制单位冠名发票的纳税人进行调查审核，提出初审意见； 5.检查所辖纳税人的发票印、领、用、存、销情况和取得发票情况； 6.查处发票一般违章案件； 7.其他相关工作。
二、办税服务厅发票代开窗口人员职责 1.受理代开发票申请；
2.审查代开资料是否真实可信，是否符合代开条件； 3.开具发票和完税凭证；
4.收取应缴税费并及时解缴入库； 5.结报缴销税收票证； 6.整理和传递代开发票信息资料；按程序为单位和个人提供相关的查询、比对，必要时出具有关证明；
7.办理涉及发票代开相关事宜。
三、胡村中心所、王助中心所发票管理所职责 1.贯彻执行上级有关发票管理规章制度，制定本单位发票管理的具体办法； 2.参与审理发票一般违章案件，配合有关部门查处重大发票违章案件，组织本局范围内的发票检查；
3.按规定做好本级发票仓库的日常管理，确保发票安全，帐实相符； 4.按规定设立“发票库存分类帐”和“发票分户明细帐”，按月进行发票管理数据备份，准确、及时编报“发票领售存月报表”； 5.按规定做好发票管理所相关文书档案管理工作； 6.其他相关工作。篇二：税务会计岗位职责及工作细则
税务会计岗位职责及工作细则
岗位职责：
对外账的合理性、合法性负全责。
1、严格按照国家税法规定对公司财务进行账务处理及纳税申报。
2、每月10日前编制地税（城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、工会经费等）、国税纳税申报表，负责在规定时间内按时缴纳各种地方税费及纳税申报，遇节假日顺延。
3、负责日常开具各种增值税发票、普通发票、个体业发票及其他与税务相关的票据。
4、负责及时购买国税普票、增值税发票及个体业发票。
5、负责空白发票、未认证进项发票及已开出销项发票的登记管理，经常开发票客户的要按客户立账页进行管理，每月只开两次以内的客户集中管理，要对发票开出的合理性、真实性负责。
6、负责继发伟业、万邦日常对税业务凭证的财务软件录入及继发恒信对税业务凭证的手工编制、账簿登记。
7、负责继发伟业、继发恒信、万邦的银行对账单核对。做到财务账与银行对账单账单相符。
工作细则：
一、开具发票
开发票总原则：对税财务账上有库存或是有库存可补时方可开具销项发票，不允许出现负库存。
1、有开具发票申请时要对开发票申请单进行审核，审核内容如下 1）开具发票申请单是否按项填写清晰。2）根据申请单上的管家婆单位名称在管家婆软件中核查实际销售时是否为带票销售，不带票销售在开发票时要加收税点，由客户将税点汇到账上后再开具发票；或填写挂税点单据由业务员签字、总经理签字，可先开具此发票，总经理后补签字。挂税点单据要及时录入管家婆账目中。
个体发票加5%个税点，增票8%个税点，所开发票品项没有进项又要求对项开发票的，而且公司原账上库存也没有进项可补需开个体发票补进项的加22%个税点。开发票时不要求对项的实际开发票时要开账上库存较多且开对项发票时及少涉及的品项或是开具进项发票可以不对项开的厂家的品项。
要求对项开发票的，要遵守公司有进项可补，无进项可补经总经理同意方可开具发票，同时要审核无进项可补带票销售的是按基本利润另加22%个税点。3）要审核开具发票的金额是否与管家婆中该客户的销售金额一致或小于管家婆中该客户的销售金额，超过管家婆中该客户的实际销售金额1000以上的要经总经理同意，超过金额要加收8%个税点。写明回款金额的要进行核对。
2、开销售单时是不带票销售的，后期如果客户再要求开发票，财务只能不对项开。
3、原则上销售金额不够一万的客户要开具发票，要攒够一万再开发
票。
4、每月6-27日为开发票日期，特殊情况开发票申请要由总经理审批。
二、进项发票认证
1、每月月末之前要将到期需认证的进项发票进行认证并入账
2、每月月末之前要对账上库存进行检查，将含有需补库存品项的进项发票进行认证并入账。
3、未认证进项税需入账补库存的，进项税额在待抵扣进项税额中列支。
三、日常账务处理
1、根据正规发票进行凭证录入及账套登记。
2、按收入的千分之五列支招待费，按对税工资总额的百分之十四列支福利费（如未实现货币化政策的职工手机费）。
3、月末转完成本后要检查库存，看库存余额是否有问题。
4、每月最后一天的早晨要先检验进项抵销项后所需缴纳增值税额是否符合公司规定，毛利率是否符合公司规定。
四、月末纳税申报
月末结账后，要在每月6号之前纳税申报完毕，遇节假日顺延。
1、国税申报需填制如下报表 1）增值税纳税申报表，其中期初未缴税额一项填制需注意。2）增值税纳税申报表附列资料（表一）本期销售情况明细，此表
要分清普通发票销售额与增值税发票销售额。3）增值税纳税申报表附列资料（表二）本期进项税额明细 4）资产负债表 5）损益表
6）固定资产进项税额抵扣情况表 7）纳税申报情况说明表
2、地税纳税需填制如下报表 1）个税申报表
2）纳税申报表（印花、防洪、工会、城建、教育费附加、残疾 人等）
报表上传后要将报表进行打印留存及在季报时送报税务局。
五、季度报表
1、国税季报
1）每个月最后一个月的月报 2）申报季度的企业所得税季度预缴纳税申报表（a类）。
2、地税季报：每月报表、资产负债表、损益表、企业基本财务信息表。每个季度返给地税专管员一份，自己留存一份。
六、年度报表
1）企业所得税年度纳税申报表（a类）2）收入明细表 3）成本费用明细表
4）企业所得税弥补亏损明细表 5）境外所得税抵免计算明细表 6）以公允价值计量资产纳税调整表 7）广告费业务宣传费跨年度纳税调整表 8）资产折旧、摊销纳税调整明细表 9）资产减值准备项目调整明细表 10）长期股权投资所得（损失）明细表 11）税收优惠明细表篇三：送货部发票管理员岗位职责
送货部发票管理员岗位职责 1.负责卷烟零售客户普通发票的申请、领用； 2.负责报税工作开展；
3.负责卷烟零售客户普通发票的开具； 4.负责普通发票的管理开具； 5.负责对配送中心签定的合同进行管理； 6.负责送货（驾驶）员薪酬二次分配管理； 7.负责配合卷烟配送中心对标、7s、qc、课题、企业文化、法制工作、两项工作、内管工作、党、政、工、团工作；
8.负责日常工作管理，完成领导临时交办的工作。篇四：税务专员岗位职责
税务专员岗位职责
税务专员在税务主管领导下，负责开展本企业的涉税事项和工作，具体岗位职责如图10-2所示。篇五：发 票 管 理 岗
发 票 管 理 岗
岗位职责：
①负责分局小规模企业发票计划、调拨、库存管理工作； ②负责纳税人购票种类、购票方式、限购数量和次数的核定，发票领购簿发方及保管等工作；
③负责发票发售、验旧及交旧购新、核销、缴销、发票工本费收取、解缴及毛收票证的开具、上解销号、结报缴销等工作：
④负责停供发票与购票特批的管理工作：
⑤ 负责代开发票及相关信息的采集录入、核对； ⑥负责按照规定的程序、权限对发票违章行为实施一般性处罚；
⑦负责非正常户发票管理工作：
⑧承办领导交办的其他工作
申 报 征 收 岗
①负责受理、审核和录入纳税人报送的各税种申报资料；
②负责税款、罚款、滞纳金的征收、汇总、解缴及税收票证的开具、上解销号、结报缴销等工作。
③负责对所辖防伪税控企业认证和报税数据的接收、数据采集和“一窗式”票表比对工作；
④负责申报比对异常情况的核实及结果处理、申报征收数据稽核和审核分析工作；
⑤负责按照规定的程序、权限对本岗位业务范围内纳税人违法违章行为实施一般性处罚； ⑥负责上门申报、逾期申报的受理、审核；负责延期申报、延期缴纳税款申请的受理、审核；
⑦负责上述税款、滞纳金、罚款及预缴税款的征解；负责按规定收取纳税保证金：
⑧负责税收汇总缴款书、完税证、缴款书的开具、上解、销号；
⑨负责纳税评估税款的征收入库；负责将纳税评估的征收信息传递给纳税评估部门； ⑩负责对纳税申报表等本岗位业务相关征管资料的收集、整理、传递工作；(11)承办领导交办的其他工作。
综 合 服 务 岗
①负责设立税务登记、变更登记、扣缴义务登记、停复业登记及注销登记等毛务登记事项；负责税种登记管理；负责办理税务登记验证、换证及税务登记证件赶失处理； ②负责纳税人外出经营活动税收管理证明的申请、审核、开具、报验登记、七销等工作；
③负责销货清单的开具，销货退回及折让证明的申请、审核、开具、核销粤工作；
④负责非正常户税务证件管理和非正常户解除工作； ⑤负责按规定程序、权限对纳税人违法违章行为进行处罚；
⑥负责税法宣传、欠税公告、咨询辅导等工作； ⑦承办领导交办的其他工作。
综 合 管 理 岗
岗位职责：
①负责税收法律、法规、规章制度的宣传、贯彻、落实；②负责税收数据的分析、汇总、上报；
③组织政治业务学习和培训；
④负责日常考勤、目标管理考核工作；
⑤负责分局工作计划、总结等综合性工作； ⑥负责各股室业务资料的传递、汇总和上报；
⑦负责信息宣传报道工作；负责分局后勤保障、工资及经费管理；
⑧负责各种会议的组织、安排；
⑨领导交办的其他工作。
纳 税 评 估 岗
岗位职责：
负责纳税评估系统承接的税收分析预警系统发布的异常指标进行分析落实解除； ②负责上级局及本级部门安排的各项专项、专案、日常纳税评估工作的实施；
③负责数据综合利用分析平台评估系统中评估实施环节各模块的操作录入； ④负责本岗位纳税评估工作的讲评；
⑤负责本岗位纳税评估案件的书写；
⑥负责本岗位纳税评估档案资料的收集、整理、传递；⑦承办领导交办的其他工作。
第2篇：审核岗位职责
财务部审核员岗位职责
审核员主要是经证实具有实施审核的个人素质和能力的人员，下面来介绍一下财务部审核员岗位职责
一、岗位名称：审核员
二、岗位级别：员工
三、直接上司：财务部主管
四、下属对象：
五、主要职责：
1、审查记帐的完整和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡，数字金额等项目；同时审核记帐凭证与原始单据是否齐全和合符规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐凭证内容一致。
2、严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，均要拒绝办理，并及时向会计主管或财务经理报告。
3、编制年度、季度、月度会计报表，并做出编表说明。
4、协助会计主管编写每月的财务分析报告，对经营收入影响较大的项目，要单独做出分析。
5、月终做出汇总平衡表，并与各明细分类帐核对。
6、装订记帐凭证、会计报帐表、各种帐册，并分类编制。
7、对消费帐单严格审查，发现问题及时与各部门联系，或上报总经理。
六、任职条件：
1、热爱本职工作，工作勤恳，认真负责。
2、精通酒店的财务知识具有一定的工作组织管理能力。
3、中专文化程度身体健康，精力充沛。篇2：审核部工作职能
审核部工作职能
商务签单，是公司利润来源的第一步，保证客户第一时间上线消费，才是公司的持续发展动力，360搜索的宗旨是安全可信，我们对于上线客户的资质审核认证体系非常完善。由专门的部门分别跟销售、客服、总部对接，是很有必要的。为了提升工作效率，审核部的员工，要对公司签单数量，上线数量，未上线客户数量，未上线客户原因汇总，当月签单上线率，账户搭建质量，客服服务满意度等数据熟练掌握，审核部经理负责向销售总监、客服总监以及总经理汇报工作。
审核部人员构成：
审核经理，审核专员共3人，分别负责crm问题，客户上线审核问题和账户监察客户回访问题。
审核部具体工作流程： 1.销售提单后，客户进入预审系统，审核专员负责客户资质，真实性验证所有材料的跟进收集，并且要电子文案，复印档全部留档保存。并且负责将所有总部需要资质上传总部系统审核，沟通财务部门加款。目的是将客户上线时间压缩到最短，协调销售、客服和财务的关系；
2.负责销售crm录入的准确性审核，确保公司有良性绿色的crm系统，便于以后大销售团队的客户管理和以后更智能的销售工具的对接； 3.客户上线后，定期对客户的推广效果和服务体验进行回访，总结问题和经验，整理产品的反馈情况与总部对接；
审核部具体工作内容： 1.每天通过财务数据跟进签单未提单客户明细，沟通销售部，催促销售提单，客户到预审系统，总结未提单客户名单，未提单客户原因，留档，跟进； 2.每天通过预审系统统计提单未上线客户明细，跟进客户未上线原因，包括网站问题、资质问题等其他审核问题，汇总并跟进问题解决，保证客户及时上线； 3.每天预审crm中的销售crm录入信息，做准确性审核，整理crm录入数据，汇总给销售部负责人，对crm录入质量跟进负责； 4.每天对已上线的账户进行质量抽检，对于客服员工的账户质量施行扣分制，计入个人每月的kpi考核中； 5.定期对公司的老客户进行关怀和回访，杜绝服务事故，培养老客户的忠诚度；篇3：内部审核员岗位职责
内部审核员岗位职责
a)在pt积极宣贯iso9000族标准； b)遵守审核员行为准则，熟悉审核程序和有关文件； c)传达、沟通和阐明审核要求，按分工编制检查表；
d)完成分工范围内现场审核任务，收集客观证据，记录观察结果； e)编制不符合报告； f)参加审核组会议，清楚、明确地报告审核结果； g)参与对质量管理体系有效性的评价； h)参与验证纠正或预防措施的有效性； i)配合并支持审核组长的工作，配合其他内审员开展内审工作。篇4：费用审核岗位职责与考核标准
费用审核岗位职责：
职责一：费用审核 主要工作内容：
1、根据国家财经法规及公司财务管理制度，接合公司费用预算及规定的报销审批程序审核各项费用支出，对于不符合国家财经法规及公司制度规定，以及违反正常审批程序的开支拒绝报销。
2、每月5日前报生产处三项费用分析。
岗位流程：
经办人填写报销单据→经办部门负责人签字→财务会计审核→公司总经理审批→财务负责人复核签字→财务会计填制记账凭证→财务处领导审核签字→出纳审核付款 考核标准：
1、费用审核是否严格按照公司费用支出相关制度办理，是否严格审核费用支出的审批程序及借款手续的完整；是否严格审核票据的合法性；是否严格执行对各项费用的开支标准。未按制度规定发现一次考核-1分。
2、未按时报送三项费用分析考核-2分。
职责二：备用金及其他应收款的清理
主要工作内容：
1、负责审核备用金借款的审批程序是否齐全及逾期未归还的备用金的清理。
2、月末编制备用金的账龄分析表，报处领导与公司领导。
3、及时清理“其他应收款”科目的明细账，督促经办会
计及时清理，对确认无法收回的其他应收款项查明原因，按规定报批后进行账务处理。
备用金流程支取与归还流程：
1、备用金支取流程与费用报销流程相同，不同的是备用金支取需附经公司总经理审批的专题报告，工伤借款还需生产安全科签字认定。
2、备用金的归还流程：
（1）、临时备用金的借款人于借款之日起30天内，到财务报销有关费用，并缴清余款冲减备用金。逾期财务处发送催款通知书或出具工作联系函给所在部门，逾期满30天未报销或未缴清余款的，由财务处通知其本人和办公室从工资中扣回，并按同期贷款利率计收利息（利息计算公式：同期贷款利率×备用金余额×逾期天数，其中逾期天数按逾期满30天起开始计算）。
（2）、定额备用金是每半年清理一次，分别于当年6月25日与12月25日前清账，定额备用金清理方式两种：一种是在规定期限内还清款项，然后根据实际情况重新办理借款手续，另一种是以续借报告的形式清理。逾期不办理同临时备用金一样从本人工资中扣回并加收利息。
（3）、工伤备用金首先于工伤出院后退回未用完的借款，然后再根据工伤理赔款到账后一个月内办理工伤理赔款的报销手续且结清备用金余款。
（4）、财务部门核销备用金，必须填制一式二联的“报账（结算）证明”，加盖财务专用章后反馈一联给借款人，现金还款的必须由出纳签字，并在证明单上加盖现金收讫章。
考核标准：
1、对三个月以上的其他应收款未及时清理，每个客户考核经办会计-1分，费用会计未及时督促经办会计考核-1分。
2、备用金的审批程序不齐全但给予办理的考核-1分。
3、逾期未归还的备用金未及时作出相应的处理考核-1分，如果及时出具工作联系函或发送催款通知书给所在部门，在规定时间内还未结清备用金的考核所在部门经办人-3分。
4、未按月编制备用金账龄分析表且报领导审批的考核-1分。 职责三：社保及公积金的审核支付与收缴 主要工作：
1、负责每月25日前审核支付公司员工的社保及公积
金款项。
2、负责代缴社保及公积金的和往来对账，保证代收代 缴款相符。
考核标准：
1、25日前办公室未交社保公积金的申请汇款单导致款项未支付的考核办公室-0.5分，考核经办会计-1分。
2、代缴社保及公积金往来长期未清理的考核-2分。
职责四：工资费用的审核支付
主要工作：
负责每月15日前审核支付公司员工的工资。考核标准：
1、工资错误未审核出来，考核经办会计-1分。
2、代发工资的银行账户保证当日账户余额大于发放工资金额。余额不足导致开出空头支票不能及时发放工资的考核出纳-3分，经办会计-1分。
职责五：相关费用的计提及工资费用的分配 主要工作：
1、每月贷款利息的计提与支出的核算。
2、每月环保费用与无形资产的计提。
3、每月部门年终奖费用的计提。
4、每月末工资的分配。
考核标准：
1、及时了解央行基准利率的调整情况，保证贷款利息计提的准确，核实每月银行扣收贷款的金额是否准确，未发现错误考核-2分。
2、年度环保费用是否超出预算范围，超出部分是否有相关专题报告。对超出预算未发现考核-1分。职责六：门面房管理
主要工作：
1、负责每月门面房租金、水电费、物业费的收缴与核算。
2、负责每月门面房租金台账的登记。
3、负责每月门面房租金收入的结转。
考核标准：
1、门面房租金、水电、物业费未按时收缴入账，考核办公室-0.5分。经办会计未督促到位考核-0.5分。
2、月末租金台账余额与用友系统账面余额不相符考核-1分。
3、月末收入未结转考核-0.5分。篇5：检验报告审核人员岗位职责
检验报告审核人员岗位职责
检验报告的审核人员，应当对报告进行以下几方面审核：
一、编制依据或标准的应用是否正确、有效。
二、报告编制所依据的各种原始资料、数据的完整性，一致性包括：原始记录和计量单位、见证记录等。
三、检验报告内容的完整性；
四、数据处理及数字修约的正确性；
五、仪器设备和环境条件是否符合要求；
六、检验结论的正确性。
第3篇：财务审核岗位职责
财务相关人员岗位工作职责
——————临时整理
财务日审工作内容
1.负责稽核酒店当日各营业点交来的各种结账帐单、票据,检查实际发生与电脑报表是否一致；依据《挂账日志》
2.核算昨日夜间稽核员完成的报表，《夜审交易审核》《宾客欠款报告》《收入日报表》，报表是否平衡、完整；
3.负责稽核酒店当日各营业每班的收款报表；
4.负责稽核当日各种消费项目明细表；
5.抽查酒店是否存在矛盾房；
6.负责稽核各种签单、挂帐是否正确,手续是否齐全；
7.负责稽核检查前台、客房、餐饮等给予的折扣和优惠是否合乎标准；
8.负责稽核每日发生的待结帐，依据《哑房名单》，并及时催促前台处理以前待结帐；
9.依据《财务日常操作审核表》检查账务冲减、交易作废、加收房费、取消结账、撤销开房、日租房等操作有风险的记录。
10.检查每日免费房与自用房情况，半日/全日加收，换房和升级情况，修改房价的操作。
11.每日把各类报表按日期、序号分类存放，月末装订成册；
12.记录接待及收银员工作中存在的问题，及时向财务经理汇报发现的问题，提出改进意见，进一步完善收银制度,防止作弊现象。
13.审核完成后，向酒店总账会计提供《收入传票》或从财务软件里生成酒店收入凭证。
14.比较精通管理系统的各项统计分析报表及报表取数原理，随时协助管理层从系统中提取需要的各类报表。例如：《营业状况分析》、《销售日分析》、《帐户类型分析》、《综合营业分析》、《营业收入报表》、《房类分析》、《协议公司业绩》、《分析月报》。
夜审工作内容
一.夜审前准备工作：
① 检查所有住店帐户资料是否录入准确，包括;帐户类型、客源、国籍、房税结构、房价等。
② 对当日预离客人未离店检查余额并延住。
③ 核查当日所有交易明细是否准确无误，依据《挂账日志》等。
④ 检查其他各营业点消费账单，包括消费项目、折扣及付款是否符合财务规范。如有内部消费，折扣，赠送，挂房帐、应收、待结帐等情况时，核对授权签字是否完整。并且不许出现遗留未结账单。
二.进行夜审:
① 登陆夜审操作员工号，进入夜审模块；
② 按照夜审步骤顺序1-6步，依次点’开始执行’按钮：1夜审准备；
③ 2过房费，完成后弹出过房费报告，此报表不必打印；
④ 3夜审开始，按系统提示依次执行完成；
⑤ 4交易审核，在弹出的对话框中进行逐项交易审核，或直接点“自动平帐”，点确定后会自动弹出“夜审交易审核表”“宾客欠款报告”“应收帐审核报告”可直接打印每张表或按财务要求打印指定表；
⑥ 5结束夜审，系统自动逐项显示完成，最后系统提示“所有夜审全部完成”到此夜审操作过程全部完成；
⑦ 退出夜审程序，重新进入夜审程序核对酒店日期与审计日期是否正确；
⑧ 6其他，其他过程中可打印夜审中所需报表，也可进入报表界面中选择报表文件夹“夜审打印报表”，找到夜审后需要打印的表，依次打印报表。
三．如遇停电等突发事件：
待事件终止后，重新启动计算机，启动系统，进入夜审步骤，继续点开始或用单步执行，如果修改酒店日期已经完毕，请不要再执行‘夜审开始步骤中的设置未到。
注:发生异常情况请与电脑房联系，严禁夜审全部结束后再次重复执行夜审步骤。
第4篇：审核部岗位职责
审核部岗位职责
审核经理
1、在总经理的领导下，主持审核部的日常工作
2、建立健全审核工作规章制度、审核部工作流程
3、制定审核工作计划，确定各类审核事项，组织实施
4、组织审核过程中实施外包项目各类审核事项，下达审核工作任务，指定经办人和具体实施时间
5、确定定审核部工作方案
6、制定审核工作进度，并对审核过程中存在的问题提出建议
7、复核审核工作底稿，最终确定审核工作报告，最终签署审核意见
8、负责向公司领导汇报本部门工作，完成公司领导交办的其他工作任务。
审核人员
1、根据公司内部管理制度、审核项目特点，具体情况、制定具体的审审核工作方案
2、对属于审核任务规定范围内的涉及审核项目存在质量，进度，工程量问题原因进行核实并提出审核意见
3、按照审核计划和审核工作方案，负责具体审核项目的实施；
4、现场取得审核项目数据，编制审计工作底稿，并对取得的审核数据的真实性、完整性负责；
5、负责起草审核报告，客观地反映审核项目施工现场的情况，并提出意见
6、确保审核项目报告的完整性、及时性、客观性和准确性
7、负责审核资料的立卷，收集、整理归档工作
8、制定个人工作目标和计划，并向部门经理提出改进审核部工作的建议
9、完成部门经理交办工作任务。
第5篇：发票审核报告
审核报告
尊敬的王总：
您好！
受领导安排，我于六月八日与设备辛琦、朱师傅一起对2022年5月11日的“销售货物或者提供应税劳务清单”进行现场核对以及与五金仓库王翠玲进行入库、出库账单核对，经过仔细检查与核对，清单所罗列货物均已被各车间领用，大部分装备于车间设备，无额外出入，下面为详细清单：
账单号（26470）修吊葫芦领用（26598）硫化罐使用（26044）压延车间领用（25716）压延车间领用（26119）大成型车间领用（26296）硫化罐领用（26372）大成型领用
3T钢丝绳、安全滑触线、花键套、二节轴、3T联轴器、刹车环、5T钢丝绳、受电器、5T电机全部被硫化罐领用；
2T吊钩、2T导绳器、电机、电控箱、2T钢丝绳全部被压延车间领用； 1T钢丝绳、滚筒、箱壳、电机罩、控制线、线坠开关、1T导绳器、1T吊钩全部被成型车间领用；
行车开关硫化领用4个，压延领用4个，锅炉房领用2个； 断火限位器成型领用6个，硫化领用4个； 限位杆成型领用11个，压延领用4个；
5T导绳器硫化领用2个，压延领用1个，风泵房领用1个。
以上为“销售货物或者提供应税劳务清单”所有货物领用明细，请总经理批阅。
企管部 杜敦宝
2022年6月8日
第6篇：发票管理岗位与职责
发票管理岗位与职责
一、岗位职责
发票管理作为税务机关一项重要的日常管理，不仅是发票管理所和专职发票管理员的工作，还涉及每个税源管理部门和税收管理员，每个岗位和每个环节都要承担相应的管理职责。
（一）税源管理部门税收管理员职责 1.落实执行发票管理制度；
2.辅导所辖纳税人学习发票有关规定，督促纳税人建立发票管理制度并按规定报送发票月报表；
3.审核认定所辖纳税人领购发票的种类、限购数量、缴销方式和缴销周期；
4.对申请印制单位冠名发票的纳税人进行调查审核，提出初审意见；
5.检查所辖纳税人的发票印、领、用、存、销情况和取得发票情况；
6.查处发票一般违章案件； 7.其他相关工作。
二、办税服务厅发票代开窗口人员职责 1.受理代开发票申请；
2.审查代开资料是否真实可信，是否符合代开条件； 3.开具发票和完税凭证；
4.收取应缴税费并及时解缴入库； 5.结报缴销税收票证；
6.整理和传递代开发票信息资料；按程序为单位和个人提供相关的查询、比对，必要时出具有关证明；
7.办理涉及发票代开相关事宜。
三、胡村中心所、王助中心所发票管理所职责
1.贯彻执行上级有关发票管理规章制度，制定本单位发票管理的具体办法；
2.参与审理发票一般违章案件，配合有关部门查处重大发票违章案件，组织本局范围内的发票检查；
3.按规定做好本级发票仓库的日常管理，确保发票安全，帐实相符；
4.按规定设立“发票库存分类帐”和“发票分户明细帐”，按月进行发票管理数据备份，准确、及时编报“发票领售存月报表”；
5.按规定做好发票管理所相关文书档案管理工作； 6.其他相关工作。
第7篇：信贷审核员岗位职责1.受理客户的咨询工作，并就借款申请人的征信情况进行审查、核实。2.与合作评估事务所沟通房产初评值。3.审査买卖双方办理贷款所需提供的相关资料。4.协调与房地产经纪公司、银行、评估事务所等合作单位之间的关系。5.与业务部之间建立良好的沟通、合作关系。6.关注国家金融政策变更及银行利率调整。7.及时反馈工作过程中出现的问题，并提出合理化建议。第8篇：医疗审核人员岗位职责1.负责办理医保病人住院以及特殊病种门诊和家庭病床治疗的检查、审核和医疗费用结算的初审和复审。2.负责办理医保病人异地诊治医疗费用的检查、报销清单的初审和复审。3.负责办理医保病人转诊转院有关手续的审核和费用报销的初审和复审。4.对定点医疗机构进行监督、检查、管理。5.做好参保人员来信来访的接待工作。6.完成中心领导交办的其他工作。第9篇：内部审核员岗位职责
内部审核员岗位职责
a)在PT积极宣贯ISO9000族标准；
b)遵守审核员行为准则，熟悉审核程序和有关文件； c)传达、沟通和阐明审核要求，按分工编制检查表；
d)完成分工范围内现场审核任务，收集客观证据，记录观察结果；
e)编制不符合报告；
f)参加审核组会议，清楚、明确地报告审核结果； g)参与对质量管理体系有效性的评价；
h)参与验证纠正或预防措施的有效性；
i)配合并支持审核组长的工作，配合其他内审员开展内审工作。
第10篇：财务审核员岗位职责
谢庄小学学财务审核员岗位职责
财务审核员包含:凭证、报表、费用单据及合同的审核。
一、凭证审核： A、原始凭证的审核：
1、审核原始凭证的真实性:包括日期是否真实、业务内容是否真实、数据是否真实。
2、审核原始凭证的完整性：原始凭证的内容是否齐全，包括：有无漏记项目、日期是否完整、大小写是否一致，有关签章是否齐全。
3、审核原始凭证的正确认：包括数字是否清晰、文字是否工整、书写是否规范、凭证联次是否正确、有无刮擦、涂改和挖补等。
B、记账凭证的审核：
1、审核记账凭证的合理性：包括会计科目与原始凭证返应的经济业务是否相符，有无串科目现象，金额计算是否准确。
2、检查所审核凭证是否有继号的现象，发现继号查清原因。
3、记账凭证要与原始单据的金额、单据张数、签字手续相符。
4、记账凭证的摘要填写表述是否清晰与原始凭证内容是否一致。
5、订正凭证后面要有订正原因说明，需主管签字。
6、除系统导出的固定资产折旧、盘点损耗、成本调差、销售成本、销售批发成本、结转损益外所有凭证都有附件。
7、在审核过程中，如果发现差错，应查明原因，指导制证人员更正错误，再行复核，不得自行修改在打印后的记账凭证上，同时通知及时通知记账人，只有经过审核无误的记账凭证，才能据以登记账簿。
8、凭证审核完毕后盖章确认，将审核完毕的记账凭证交还档案管理员，并做好交接手续。
二、合同及费用收取单的审核：
根据合同审核合同登记表中的登记的合同编码、时间、费用项目、费用金额、所属课、是否提供增值税发票、固定返利及有条件返利、留底、费用收取方式、付款方式、联营扣点、周转天数、到货率及签字手续。
第11篇：医院收费审核岗位职责
医院收费审核人员工作岗位职责
一、医保审核
1．对各收费点医保发票分别进行科室分类和汇总。
2．每周三将上周的医保发票进行分科室汇总，两处发票分别进行汇总。3．将核对的发票起始号及科室名称、金额进行登记，登记人员签字。
4．核对退款发票是否规范。（核对退款经办人员是否签字，病人签字是否齐全，审核人员签字。）
5．医保发票上的现金支付部分逐笔登记，登记记录必须与现金及医保报表核对一致。6．每月全面审核医保报表，审核无误后签字。
二、门诊审核
1．核对收据序号是否与收费员日报表一致。2．核对退款单据是否手续齐全。3．核对收费员签字是否规范。
4．现金、支票、银行卡签单金额是否与收费员日报表一致。5．在审核无误的日报表上签字。
6．每月全面审核门诊收入报表，审核无误后签字。
三、银联审核
1．核对银行卡签单的数量及刷卡金额是否与收费员日报表说明一致。
2．核对银行卡签单的数量及刷卡金额是否与相应的银行卡对帐明细单一致，认真做好对帐记录。
3．月末将已刷卡但未结算的住院押金部分进行登记，确认无误后签字。
四、审核人员职责
1．财务科每月派专人检查。
2．认真按照审核人员工作内容进行审核。
3．审核责任落实到个人，审核人对所审核资料负责。
4．在复核中如出现审核人责任心不强，出现审核差错，同时追究经办人及审核人的责任，并对审核人进行岗位调整，情节严重者按照差错金额处罚。
4．若复核中发现有蓄意造假造成会计信息失真，损害了单位的经济利益，除经济处罚外，同时追究关联人员责任，情节严重者，追究法律责任。
五、本规定自20**年*月*日开始执行。
财务科
20**年*月*日
第12篇：发票报销审核规定
发票报销审核规定
一、目的明确费用发票审核标准，规范相关部门在此过程中应承担的职责，确保费用发票的合法、合规、合理。
二、适用范围
适用于公司所有费用报销工作。
三、定义
发票是指在购销商品、提供或者接受劳务以及从事其他经营活动中，开具收取的收付款凭证。
发票是消费者、纳税人经济活动的重要商事凭证，也是财政、税务、审计等部门进行财务税收检查的重要依据。
四、费用发票审核标准
1、费用报销部门：
1.1、费用报销人员负责按《费用发票审核标准》要求，收取、审核相关业务活动的发票；
1.2、费用报销人员负责及时按公司相关规定填制费用报销单，粘贴发票； 1.3、费用报销责任部门的内审员负责签字审核费用报销单，确保原始发票齐全和费用报销单大小金额规范；
2、财务部：
2.1、负责审核原始发票及费用报销单据的规范性，确保会计资料符合会计核算和税收法规的要求；
2.2、负责费用报销单据的账务处理和支付，确保核算数据准确、账务处理及时。 3.发票的要求 3.1、费用发票的分类
3.1.1、国家税务局监制的发票，是指购买货物，接受加工、修理修配劳务应收取的发票如：
《增值税专用发票》（电脑版）或《增值税普通发票》（电脑版）《北京市商业企业专用发票》（手写版三联）《企业冠名的销售商品专用发票》（手写版）
3.1.2、地方税务局监制的发票，是指接受娱乐业、餐饮业等应税服务项目时，应收取的发票如：
《北京市出租汽车专用发票》 《北京市定额专用发票》
《北京市停车收费定额专用发票》 3.2、费用发票的收取标准
3.2.1、发票的法定标志是发票监制章，凡是不带有发票监制章的票据一律不得作为发票使用，同时不得作为报销凭证。
3.2.2、购置与生产经营有关的固定资产、低值易耗品、办公用品、汽油、修车等，应收取标有国家税务总局监制章的增值税专用发票（电脑版），如果销货单位确实不能提供增值税专用发票（电脑版），并且价格非常合适情况下方可收取普通发票。
各分公司业务运营中产生的资产购置、费用支出发票，原则上必须开具各分公司抬头；对于供应商可开具增值税专用发票，且开票金额较大的，报公司财务审核通过后可开具总公司抬头发票。
3.2.3、运输费用、快递费用应收取能按11%抵扣增值税的运费专用发票。 3.2.4、乘坐出租车、餐饮、停车过桥、会议费等，应收取标有地方税务局监制章的服务业发票。
3.2.5、国内航班的机票视同发票，可以作为报销凭证，国际航班报销机票时，必须同时出服务业专用发票和机票，并按发票金额申请报销。 3.3、费用发票的审核要点
3.3.1、发票印有付款单位（个人）或客户名称的，应填写北京盛世汇海投资管理有限公司全称。 3.3.2、发票额度的要求
会议费单笔在10,000元以上（含10,000元）的，应附会议通知、会议纪要和我公司与组会单位签署的协议或合同三个附件。
咨询费、服务费、广告费等，单笔在10,000元以上（含10,000元）的，应提供会签后的合同复印件。 办公用品发票单笔在2,000元以上（含2,000元）的，应注明品名、单价或附有与发票印章一致的明细清单
礼品的发票每张不能超过3,000元，并按20%代扣代缴个人所得税。3.4、费用项目的分类、汇总
3.4.1、餐费、食品可以归为一类统计金额。 3.4.2、汽油费既要统计金额，又要统计数量。 3.5、跨年度费用发票的报销时限
3.5.1次年一月份，只能报销上年12月份开具的2万元以下的费用发票。
五、费用报销审批流程 5.1借款流程
申请人部门经理部门主管领导财务审核财务经理（或总监）独立董事及董事长
5.2非借款冲账流程
申请人部门经理部门主管领导财务审核财务总监（或总监）独立董事及董事长
5.3借款冲账流程
申请人部门经理部门主管领导财务审核财务总监（或总监）独立董事及董事长
本办法自发布起实施。
第13篇：发票、收据审核制度
XXXXXXXX有限公司
文件编号：CWZD-01
发票、收据报销审核制度
为加强会计基础工作，规范发票（收据）的报销手续，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《会计基础规范化》的有关规定，制定本规定。
一、发票的基本内容包括：
1、发票名称；
2、号码；
3、联次；
4、客户名称；
5、经济业务内容、计量单位、数量、单价、大小写金额；
6、开票人；
7、开票日期；
8、开票单位（个人）名称（章）等。
二、凡报销的发票均应套印全国统一发票监制章，行政事业收费、政府性基金收据套印省票据专用章，往来款收据套印省收据监制章（国有的金融、邮电、铁路、民用航空、公路和水上运输等单位的专业发票除外）。
三、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。报销时仅以发票（收据、报销）联作为付款原始凭证。如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受剔除的部分支出，单位不予以承担，由当事人自行负责。
四、发票报销时，对原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补；原始凭证基本内容有错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。原始凭证如有遗失，应取得原单位盖有公章的证明或复印件，其证明内容应符合发票的基本内容。
五、各项费用具体报销规定
1、通讯费用于次月报销上月费用，不予报销预付下月费用。发票内容必须为通讯费用，发票金额不作限制，按照标准限额内报销。
2、手机费用报销单据如是预付款发票，应附报销上月手机预付款余额，预付款余额超出月标准限额的部分不予报销。
3、办公费等报销单据应注明品名、数量、单价，如是定额发票需附购买物品清单。
4、交通费费用支出（包括出租车车票）应注明起始里程，单价和日期。租车200公里以外的报销支出需事前经经理审批。
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XXXXXXXX有限公司
5、差旅费报销支出，凭车票、住宿发票等领取出差补助。
6、临时工工资支出需经单位经理事前审批，报销单据应注明临时用工原因、列支渠道、领款人地址、签名等。
7、各部门节日加班工资方案应事前报所领导批准。领取加班费不能同时报销加班就餐支出，陪客除外。
8、复印费、文印费按实际支出额报销，一般不允许支出打印费，特别情况经所领导批准后报销。电汇费用由财务室垫付，年底结转，电汇申请使用部门负担。
9、招待费报销采用一餐一报，事前按程序审批，事后审核报销。
10、公司一般维修项目、委托加工等，由申请部门编制预算方案，经所领导批准后实施。经办单位须与对方签定合同或协议。项目完工验收合格后，结算时附项目结算单、发票，经审核无误后付款。
11、固定资产购置需事前经部门负责人、经理同意后报总经理，总经理批准后予以购置。购买实物的原始凭证必须有验收证明和购货明细。需要入库的实物必须填写入库验收单，由实物保管人员验收后在入库单上填写实收数额，并签名或者盖章。不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给实物保管人员（或者使用人员）进行验收。由实物保管人员（或者使用人员）在凭证上签名或者盖章。
六、自制的原始凭证（收据），原始凭证上收款人签名不允许代签。
七、对下列不符合规定的发票（收据）及报销手续不完备的，不得作为合法会计凭证，财会人员有权拒绝办理相关报销手续。
1、白条（包括收据）不予报销；
2、应经而未经税务机关监制的； 虽有税务机关监制章，但为定期换版作废的； 行政事业性收费、政府性基金收据，未有省票据专用章的。
3、公司内部收费票据，未经所批准监制的。
4、填写项目不齐全、内容不真、字迹不清楚、没有加盖填制单位相应印章的；
5、发票（收据）内容有涂改的；
6、发票（收据）基本内容填写有错误的；
7、发票填写格式错误的；
8、一式几联的原始凭证，报销联未复写的；
9、单位负责人、经办人、购买实物验收人未签名的； 购买实物，无验收证明和购货明细的。
XXXXXXXXXXX有限公司
（公章）
****年**月**日起生效
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第14篇：发票审核注意事项
如何审核房地产开发企业取得的发票
在房地产开发企业的税收审核中，人们往往会存在这样一个误区：只要一个项目的成本或费用取得了发票，就认为已经获得了合法的凭证，而忽略了发票的具体种类和内容。事实上，取得了发票和取得了合法的发票之间还有些差距。
开发企业取得的发票涉及的种类很多，以下项目成本费用所应取得的合法发票是：
１、土地出让金，应取得国土资源部门开具的“国有土地有偿使用收费专用收据”，与此相关的契税应取得“中华人民共和国契税完税证”；
２、具有拆迁资格的房地产开发企业向搬迁个人支付的拆迁补偿费，可以凭与搬迁户签订的拆迁补偿协议和付款记录计入开发成本；
３、委托有拆迁资格的单位进行拆迁的情况下，房地产开发企业向对方支付拆迁费用时应取得地税部门监制的“服务业发票”；
４、直接向行政事业单位支付相关费用时，应取得行政事业性收费收据。
５、向企业、事业单位支付勘察、设计、测绘、监理、验收、咨询等营利性费用时，应取得地税部门监制的“服务业发票”；
６、支付对象为个人的销售佣金，应以支付凭证（或支付清单）和个人所得税的扣缴证明为合法的入账凭证；
７、支付对象为销售公司的销售佣金，应取得地税部门监制的“服务业发票”；
８、支付对象为金融机构的利息支出，应取得金融机构开具的付息凭证；
９、支付对象为非金融机构的利息支出，应取得地税部门监制的“服务业发票”； １０、其他费用发票应按支付对象属于增值税或营业税纳税人的不同身份来定； １１、工程费支出应区分以下情况取得发票：
1）施工方为建筑安装企业，应取得地税部门监制的“建筑安装业发票”；
2）施工方为生产建筑设施、设备的增值税纳税人，应取得国税部门监制的“工业企业专用发票”；
3）.施工方为经销建筑设施、设备的增值税纳税人，应取得国税部门监制的“商业企业专用发票”。
常见的未按规定取得发票的行为
发票的种类与所开具的内容不符。如用商业企业发票开具“工程费”或“咨询费”，用服务业发票开具“工程费”等。还有的开票单位，单位性质与所开发票不符。如建筑公司开的商业企业发票等。混合行为的纳税人，发票的项目内容与真实不一致。施工方为生产、销售设施、设备的增值税纳税人时，发票开具只写“工程费”或“施工费”，这些纳税人一般属于混合销售并以销售行为为主。因此，这类发票的项目内容一般应为设施、设备的名称而不是营业劳务的种类。超限额开具发票。如有的10万元版发票开为数百万，百万元版发票开为数千万元等。
发票内容不真实。大量开具“办公用品”“会议费”内容的发票充斥在成本、费用支出项目中，这些发票开具方有的是商场、超市、高档的礼品商店，有的是高级酒店、洗浴中心、高尔夫球场等高级娱乐场所等。
第15篇：发票审核管理办法
发票审核管理办法
一、发票审核
1、发票取得
所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其它经营活动支付款项工，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额，对项目内容记载不明晰、发票要素不完整的原始发票，予以退回，要求更正、补充。
与个人发生经济活动支付款项时，应当由收款方凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面合同、经办人身份证明，属于增值税征税范围的应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税。但是，纳税人提供的建筑业务以及国务院财政、税务主管部门规定的其它应税劳务，应当向应税劳务发生地的主管税务机关申报纳税。与行政事业单位按照自愿有偿的原则发生以下经济行为，其收费属于经营服务性收费，应当依法使用税务发票，不得使用资金往来结算服务性收费，应当依法使用税务发票，不得使用资金往来结算 票据及其它行政收费票据；信息咨询、技术咨询、技术开发、技术成果转让和技术服务收费；法律法规和国务院部门规章规定强制进行的培训业务以外，由有关单位和个人自愿参加培训、会议的收费；组织短期出国培训，为来华工作的外国人员提供境内服务等收取的国际交流服务费；组织展览、展销会收取的展位费等服务费；创办刊物、出版书籍并向订购单位和个人收取的费用；开展演出活动，提供录音录像服务收取的费用；复印费、打字费、资料费；其它经营服务性收费行为。
2、真伪查询鉴别
发票的真伪查询工作由各单位财会人员或取得票据人员负责。取得的所有发票入帐前，都必须查询。
3、审核处理
经查询鉴别为真发票的，由财会人员对发票的合性，时效性、真实性审核
A、发票联次的审核：所有从事生产经营活动的单位和个人在购买商品、接受劳务服务以及支付款项时，应当向收款方索取发票的发票联。
B、发票种类适用的审核：审核取得的发票种类名称与开具的经济内容是否相符；审核开出发票的单位与其所记载的经济内容、经营范围是否吻合。
C、发票填开内容的审核：审核发票项目是否齐全，内容是否真实，发票上所填写的购货单位或付款单位是否与本单位的名称相符，有无涂改、挖补的痕迹，甚至篡改票面的品名项目、数量、单价、金额等。对未载明的品名项目、数量、单价、金额等内容的发票要查明其附件清单是否有详细说明，书写是否清楚，并把发票的品名项目，数量、单价、金额与其附件清单进行认真地核对。同时还要注意发票上大小写金额是否相等；剪切金额与填写金额是否一致；小写金额前面有无 “￥”符号，大写金额前面是否顶格。
D、发票开具时间的审核：取得发票所开具的日期是记载经济业务实际发生的时间，要根据有关账务政策规定及时进行账务处理，按照发票记载的时间，依据权责发生制原则、配比原则在企业所得税税前据实扣除，不得提前滞后。E、发票字迹的审核：审核手写填开发票时，注意填写项目的字迹要清楚，全部联次一次复写完成。发票填开日期、品名、数量、单价、大小写金额的字迹、笔体、笔画、压痕是否一致。有无用药剂退色，用橡皮擦、小刀刮等涂改痕迹。
F、发票复写的审核：发票全部联次应一次性复写或打印，上下联的内容和金额一致，审核时要对发票正面和背面仔细观察，若背面无局部复写的印痕，或发票不是复写的，而是用钢笔或圆珠笔填的，就说明该发票存在问题。G、发票印章的审核：审核所得的发票有无开具单位发票专用章。
H、对报销发票所附清单进行审核。如果一次购买品种较多，必须附有商品明细清单，商品明细清单的金额必须与发票金额相一致，并加盖发票专用章。对开会议费报销票据须有相应的会议费证明材料，包括：会议
I、时间、地点、预算、出席人员、内容、目的、费用标准，并附上宾馆所开具的原始单据。汽车 维修费报销须注明修车单位、车牌号、维修零配件、维修工时等内容。如果零配件更换较多，也要附上明细清单。差旅费报销须有相应的证明材料，包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。公司给员工支付的出差津贴，需员工出差时才能取得，属于差旅费范畴，若出差津贴没有相应的合规的证明材料，将不能在税前扣除。
审核无误后接收发票，按照正常的财务管理程序进行账务处理。不符合规定的发票，不得作为账务报销凭证，作保单位和个人有权拒收。
4、各级领导审核签批
各单位对取得的普通发票经查询鉴别及审核无误后，方可报分管领导审批报销。
5、入账付款
财会人员按企业财务会计制度的规定进行相应的帐务处理，并办理付款业务。
二、跨期票据报销要求
1、根据会计配比原则和企业所得税扣除项目规定要求，对普通发票原则上不能跨年度使用，对业务发生当年没有报销处理的发票，经办人需重新开据发票后按财务报销程序办理。
2、对12月份发生业务开据的发票，金额不大，由经办人写出情况说明，部门分管领导审批后，按财务报销程序及时在次年1月办理。
3、各财务核算单位要加强备用金的催收和结算制度制定落实，尽可能杜绝票据跨期。
三、工作要求
1、统一思想，提高认识
2、明确责任，强化管理
第16篇：普通发票审核要点
普通发票审核要点
取得一张国税普通发票或地税发票时，应从以下方面进行审核：
一、发票样式方面
（一）审核发票代码（即第一行数字）是否为12位阿拉伯数字，发票号码（即第二行数字）是否为8位阿拉伯数字
国税函［2022］521号-《国家税务总局关于统一全国普通发票分类代码和发票号码的通知》
国家税务总局为了保证新旧分类代码、发票号码使用的顺利衔接，全国统一分类代码、发票号码启用时间为2022年7月1日，旧分类代码、发票号码截止使用时间为2022年12月31日（总局另有规定的除外）。各地可在总局规定的交替期内确定具体启用和截止时间，并报总局备案。
京国税函［2022］568号-《北京市国家税务局转发国家税务总局关于统一全国普通发票分类代码和发票号码的通知的通知》
北京市国家税务局对于全国统一分类代码、发票号码的起用时间为2022年7月1日，从2022年1月1日起，未印制全国统一代码和号码的普通发票一律停止使用。
京地税票〔2022〕259 号-《北京市地方税务局关于启用全国统一发票分类代码和调整发票版面有关问题的通知》
根据国家税务总局的指示精神，此次启用全国统一发票分类代码和发票号码，以及更换新版发票的执行时间，定于2022年7月1日。现行所有统一发票的截止使用时间为2022年6月30日。
（二）审核发票代码前八位是否符合普通发票分类代码编制规则
普通发票分类代码（以下简称分类代码）为12位阿拉伯数字。从左至右排列：
第1位为国家税务局、地方税务局代码，1为国家税务局、2为地方税务局，0为总局。第2、3、4、5位为地区代码(地、市级)，以全国行政区域统一代码为准，总局为0000，北京地区为1100。
第6、7位为年份代码（例如2022年以04表示）。是指发票的印刷年份，并非发票的使用年份，可以跨年度使用。
第8位为统一的行业代码，其中，国税行业划分：1工业、2商业、3加工修理修配业、4收购业、5水电业、6其他；地税行业划分：1交通运输业、2建筑业、3金融保险业、4邮电通信业、5文化体育业、6娱乐业、7服务业、8转让无形资产、9销售不动产、0表示其他。
例子：取得北京工业企业普通发票，发票代码应为11100061XXXX；北京商业企业普通发票，发票代码应为11100062XXXX。
（三）审核各种号码的印制位置
发票代码、发票号码、密码和信息码统一印制在发票右上角或正上方，其顺序为：第一组为发票代码，第二组为发票号码，第三组为密码，第四组为信息码。
（注明：发票代码和发票号码是全国统一要求必须印制的发票项目，而密码及信息码不是全国统一要求必须印制的发票项目，仅限于北京地税发票，密码及信息码才是必须印制的发票项目。）
（四）审核分类代码印制规格（即字体、字高、字宽、字间距）是否与发票号码印制规格一致
（五）审核其它事项
1、在取得“北京市服务业、娱乐业、文化体育业专用发票”和“北京市定额专用发票”时，应审核在信息码下方是否有条形码印制。
2、在取得北京市国家税务局普通发票时，应审核发票联是否印有镂空“京国税”字样底纹
文件参考：
1、国税函［2022］521号-《国家税务总局关于统一全国普通发票分类代码和发票号码的通知》
2、京国税函［2022］568号-《北京市国家税务局转发国家税务总局关于统一全国普通发票分类代码和发票号码的通知的通知》
3、京地税票〔2022〕259 号-《北京市地方税务局关于启用全国统一发票分类代码和调整发票版面有关问题的通知》
4、国税函[2022]218号-《国家税务总局关于明确普通发票分类代码中年份代码含义的通知》
二、发票开具内容方面
（一）审核发票开具的字迹和加盖的印章是否清楚，易于辨认
（二）审核发票开具的付款单位是否为公司全称
2022年8月31日前，在对发票开具的付款单位审核过程中，我们执行的口径付款单位可以开具企业全称或简称。
2022年8月31日，北京市地方税务局颁布了关于规范普通发票开具问题的通知（京地税票[2022]439号），对付款单位的开具有了更加严格的要求：必须如实填开付款单位全称，不得以简称或其他文字、符号等代替付款单位全称。
（三）审核发票填开项目是否齐全 商品名称、规格、单位、数量、单价、金额、填开日期是否都填开齐全，如果商品种类多，在发票上无法一一列示，是否后附经开票单位盖章确认的明细清单。
需要注意的是，在审核定额发票时，必须重点审核是否准确填开日期，是否存在不开日期的情况。
（四）审核发票填开内容是否真实
1、审核发票填开内容与发票类型及所盖印章的合理性
比如，取得一张“北京市服务业、娱乐业、文化体育业专用发票”，开具内容为修理费、办公用品，但发票上加盖XX餐馆服务有限责任公司财务专用章，明显此开票内容与开票单位的经营业务是不相关的，我们可以认为这张发票不可以报销。
2、审核发票填开内容与所附附件的合理性
发票填开的内容不同，所附的附件自然也要求不同。
（1）填开内容为“会议费”时，审核是否后附会议费证明材料。
会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的，费用标准、支付凭证等。
（2）填开内容为“办公用品”或“食品”时，审核是否后附销售方提供的明细清单，并追查购置（采购）后是否按规定办理入库验收和领用手续。
（3）填开内容为“咨询费”、“顾问费”、“场租费”等服务费用时，审核是否后附相关合同。
（4）填开内容为“礼品”时，审核是否计入业务招待费，是否后附代扣代缴个人所得税完税证明。
3、审核发票是否一次性套写，是否存在“大头小尾”的情况。
根据国函[1993]174号-《国务院关于〈中华人民共和国发票管理办法〉的批复》，单位和个人在开具发票时，必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖单位财务印章或者发票专用章。
4、审核发票是否存在连号开具，以达到发票金额“化整为零”的目的。
通过审核发票填开内容与发票类型及所盖印章的合理性、审核发票填开内容与所附附件的合理性、审核发票是否一次性套写、审核发票是否存在连号开具，我们可以发票填开内容的真实性。
文件参考：
1、京地税票[2022]439号-《北京市地方税务局关于规范普通发票开具问题的通知》
2、京地税企[2000]445号-关于印发北京市地方企业所得税税前扣除办法的通知
3、国税函[2022]230号-《国家税务总局关于转发中纪委〈关于坚决制止开具虚假发票公款报销行为的通知〉的通知》
4、京地税票〔2022〕259 号-《北京市地方税务局关于启用全国统一发票分类代码和调整发票版面有关问题的通知》
5、京地税个[2000]113号-《转发国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复的通知》
三、假发票的鉴定方法
在我们审核过程也遇到许多假发票，鉴定假发票主要还是靠经验，但也有一定的方法，我针对北京地区地税发票的特点，教大家一个速成的办法———一看、二刮、三查询“。
（一）看
“看”发票分类代码和发票号码，数码的深浅度、大小、字体应该是一致的；反之，很可能是假发票。
“看”发票样式的特点，如：国税发票的“京国税”底纹，地税定额发票的“条形码”等。
（二）刮
“刮”开密码区、刮奖区。正规发票的密码区、刮奖区均是可以刮开的，而且密码区刮开后所显密码应该是具有唯一性的，不会重复；如果密码区、刮奖区无法刮开或密码区刮开后所显密码出现重复，即可认定为假发票。
（三）查
现在的发票多为信息防伪发票，在发票背面多有“鉴别真伪请刮开密码层并按依次输入XX位发票号和密码。登录XX税务局网站或语音服务热线98XXX进行查询。”的话，可以按照发票所写办法进行查询，以鉴别发票真伪。
第17篇：出纳(发票管理)岗位职责细化
岗位职责细化
一、岗位名称：出纳（发票管理）
二、岗位职责：
1、负责发票使用登记。
2、负责发票的保管。
3、负责发票存根管理。
三、岗位职责实施细则：另附样式
四、岗位工作业务流程：图表说明
五、参照文件及台帐资料
㈠参照文件：
1、《中华人民共和国会计法》
2、（99）沪港张财字第47号文《发票管理细则》 ㈡ 台帐资料：
1、发票购用印制簿。
2、发票归档资料。
六、岗位须具备的业务技术和培训要求（另附）
第18篇：ISO9000质量审核岗位职责1.组织和协调维护、改进公司质量标准文件体系，保证其有效性。2.组织和协调ISO质量标准公司内审。3.协助进行公司第三方审核和内部管理评审。4.负责公司综合业务活动的质量审核。5.负责质量审核数据的分析和提出改进措施。6.参与质量管理方面的其他工作。第19篇：经销部合同审核岗位职责1 处理订货合同的管理和审核事务。2 订货合同的接受、整理、审核前准备工作。3 合同审核过程中的事务。4 合同审核意见与负责销售工程师交接。5 新客户的信用检查事务。6 与资料统计在合同数据方面的合作，完成合同登记。7 准备定期召开营销会议交流的合同管理通报。第20篇：检验报告审核人员岗位职责
检验报告审核人员岗位职责
检验报告的审核人员，应当对报告进行以下几方面审核：
一、报告依据的方法学及其检测设备应用是否正确、有效；
二、报告所依据的各种原始资料、相关信息的完整性，包括被检者、申请人、申请部门及其检验项目的一致性等；
三、检验报告内容的完整性；
四、文字描述及书写的正确性；
五、计量单位的法定性；
六、数据处理及数字修约的正确性；
七、仪器设备状态和运行环境条件是否符合要求；
六、检验结果的可接受性。
出纳工作总结审核发票（共18篇）
发票岗位职责范本（共3篇）
发票管理岗位职责
发票开具岗位职责
发票打印员岗位职责（共16篇）
