第1篇：国库经收自查报告
哈尔滨银行西岗支行国库经收自查报告
为了规范业务操作流程，把控风险，进一步规范国库经收工作行为，确保国家各项预算收入及时、准确、安全入库，根据我行下发的《关于上报2022年上半年国库经收报告的通知》（以下简称《通知》）安排，我行领导高度重视，组织全员对文件进行学习分析研究，并及时按照文件要求，成立专项自查小组对国库经收工作认真进行自查。现将我行本次自查情况汇报如下：
一、业务操作风险管控方面： 检查要点：
1）国库经收处收纳税款时，应严格审核税收缴款书上的相关内容，对不符合要求的缴款书，是否拒绝办理。2）国库经收处在受理税收缴款书后，是否在各联次上加盖相同日期的收(转)讫业务印章，印章加盖是否清晰，是否加盖在大、小写金额上。
3）国库经收处收纳的税款是否通过“待结算财政款项”一级科目下的“待报解预算收入”专户进行核算，有无转入其他科目核算。
4）纳税人以外币缴纳预算收入时，国库经收处是否按缴款日外汇牌价兑换成人民币后办理收纳手续。
5）国库经收处收纳预算收入是否与其他款项分别核算。6）国库经收处是否拒收纳税人缴纳的税款，特别是小额现金税款，是否拒收征收机关负责征收的预算收入。
二、业务合规性方面
1）国库经收处是否将税款划转税收缴款书上的收款国库，有无串库现象。
2）国库经收处是否办理预算收入退付业务，在上划预算收入之前，如发现错误，是否将缴款书退征收机关或纳税人更正后，重新办理缴纳手续。
3）国库经收处收纳预算收入时，是否违规向缴款人收取费用。
4）国库经收处收妥的税款，是否于当日上划收款国库，当日确实来不及划转的，是否最迟于下一个工作日上午上划收款国库，有无延压税款现象。
5）承办网上纳税业务，是否有网上纳税协议书；参与财税库银横向联网业务的，是否按照要求签订网上报税实时缴税协议书(三方协议)。
经检查，我支行除了一部分业务暂时没有开办，其他在办业务均等达到上述标准，符合相关要求，能够做到保证财税资金的会计核算无误，记账过程准确及时，能够遵照国家的法律规章制度办理业务。
哈尔滨银行大连西岗支行
2022-7-10
第2篇：国库经收业务自查报告
国库经收业务自查报告
根据**号文件的精神，结合//的要求，我支行对国库经收业务进行了自查，具体内容如下：
1、在办理国库经收业务时，对缴税凭证的内容进行认真审核，缴税凭证各联次上加盖的业务印章日期一致，拒绝受理不符合要求的缴税凭证。
2、受理缴税凭证后，及时办理转账，不存在无故压票现象。
3、办理的所有国库经收业务均在*******科目下的“待报解预算收入”专户进行核算。
4、前台所收纳的各项预算收入款项，均在收纳当日、最迟下一个工作日内办理报解手续，无延押、占用和挪用现象。
5、在上划预算收入前，对错误缴税凭证按要求退征收机关或纳税人进行更正后重新办理缴纳手续。
6、不存在拒收纳税人缴纳的税款，特别是小额现金税款，或拒收征收机关负责征收的预算收入。
7、不存在违规为征收机关开立预算过渡户的行为。
8、不存在向纳税人收取费用的违规行为。
9、承办网上报税业务及时查收相关信息，并及时打印缴税凭证。
10、正确辅导客户进行三方协议的填写及系统录入工作，确保三方协议签定的成功率。
第3篇：国库经收测试题
国库试题
一、单选题
1、各级国库应于次月
a 工作日内制作同级财政库款对帐单盖章后交同级财政机关财政机关收到后的 a 工作日内核对签章返回对帐单。
a.3日 b.4日 c.5日
2、每日营业终了国库应按征收机关分别制作各级 a 一式两份一份留存一份随缴款书回单联交征收机关。
a.预算收入日报表 b、退库日报表
3、国库会计的核算原则是什么a a.资金统一清算收支按库核算。b.资金统一清算收支按行核算。c.资金统一清算收支按月核算。d.资金统一清算收支按日核算。
4、.退库款项对收款人是怎样规定的a a.退库款项按国家规定退给原缴款单位或个人 b.退库款项按国家规定退给指定的单位或个人 c.退库款项按国家规定退给财政部门 d.退库款项按国家规定退给国税或地税
5、国库会计管理遵循D 的原则。
A、分级领导统一管理的原则。B、统一领导分级管理原则。C、垂直领导统一管理的原则。D、垂直领导分级管理的原则。
6、担任国库会计主管的人员除应取得会主人员从业资格证书外还应具备会计师以上专业技术职务资格或从事会计工作B 年以上经历。
A、一年 B、三年 C、二年 D、五年
7、国库会计人员原则上 C 年轮换一次。
A、1-2年 B、3-5年 C、2-3年 D、3-4年
8、国库会计主管办理交接手续由 B 负责人监交。
A、国库主任 B、国库部门负责人 C、国库经办人D、其他人员
9、国库会计重要事项由 D 审批或登记。
A、国库主任 B、国库部门负责人 C、国库经办人D、会计主管
10、各级预算收入退库的审批权属于 A 部门。
A、同级政府财政 B、同级政府部门 C、上级财政 D、上级政府
11、年度终了后各级国库可根据本地实际情况设置 C 库款报解整
A、1-20天 B、1-30天 C、1-10天 D、1-5天
12.市级财政授权支付或财政直接支付业务经办行在营业日A收到的《财政直接支付凭证》、《财政授权支付凭证》须将代理支付的财政资金于当日内及时汇出。
A、14：00含之前 B、14：00之前 C、15：00含之前 D、15：00之前
13、市级财政授权支付单笔支付金额在人民币B以上的经办行、分行结算中心应实时进行清算。
A、50万元B、50万元含C、100万元D、100万元含
14、市级财政直接支付单笔支付金额在人民币C以上的经办行、分行结算中心应实时进行清算。
A、1000万元含B、1000万元C、500万元含D、500万元
15、会计核算职能是指对农业银行各项交易和事项进行确认、计量、记录和报告向会计信息使用者提供与农业银行财务状况、经营成果和现金流量等相关的会计信息。下列业务操作中属于会计核算的是C A、办理凭证式国债的提前兑付柜员审查凭证式国债合法性要求客户提交其本人的有效身份证件并登记证件名称及号码由客户签字在兑付的国债收款凭证上加盖“提前支取”戳记。B、办理现金管理业务时柜员根据人民银行或经本行主管批准的开户申请书选择“2501客户
资料登记”交易登记客户资料信息交易成功后选择“2502账户开户申请”交易为客户开立结算账户。C、发放外资贷款时项目经办行根据有关外资贷款起息日的通知确认对借款人的贷款账务并区分有无实际资金流人确定贷款使用的会计科目、会计分录和入账金额。D、办理代理市级财政授权支付业务时经办行收到预算单位提交的支付结算凭证审核是否符合支付结算规定选择网点角色进行授权支付凭证确认支付额度超过授权支付用款累计额度的不予办理支付手续。
16、农业银行各项业务的会计核算均以B为基础。
A、持续经营 B、权责发生制 C、借贷记账法 D、人民币记账
17、下列中间业务收入中不必按照受益期或服务期进行递延的是C A、常年财务顾问业务收入 B、银行卡年费收入 C、银行卡异地交易手续费收入 D、银行承兑汇票承诺费收入
18、目前我行差额资金管理模式下系统内往来资金全部采取按 B 累计按 结息的计息方式。――分管行长
A 按月 按月 B 按日按季 C 按日按月 D 按月按年
19、分行每月 C根据总行下达的缴存金额统一计算各支行当月应缴的一二级准备金额。
A 5号 B 20号 C 10号 D 30号
20、会计凭证应按日装订凭证过多的可分若干册装订凭证过少的可将同一月份若干日的凭证合并装订但最多不得超过 C 天。
A、3 B、4 C、5 D、6
21、银行结算账户管理档案的保管期限为 C
A、永久保管 B、有效期满后保管5年 C、账户撤销后保管10年 D、账户撤销后保管5年
22、关于借记卡申请表的保管下列说法正确的是 D
A、不必作为会计档案 B、作为会计档案随传票装订保管 C、作为会计档案专夹保管按月装订保存15年 D、作为会计档案专夹保管按月装订永久保存。
23、下列打印报表属永久保管的档案是 A
A个人挂失登记簿 B个人业务应付利息计提表 C个人活期存款结息明细清单 D个人业务大额登记簿
24下列属ADMS会计档案管理系统必打报表的是 B。
A、内部核算分户账页 B、批量运行情况表 C、业务状况日报表 D、公司贷款结息清单
25、各种活页分户账应按照 D 顺序按年装订账页过多的可分若干本装订。
A、金额 B、日期 C、柜员号 D、分科目按账号
26、装订成册的分户账页要填写“账首”和 C 并且另加封面、封底在装订处加封。
A、科目号 B、账号 C、账页目录 D、户名
27、会计档案的保管期限分为 A 和定期两类。
A、永久 B、3年 C、5年 D、15年
28、当年形成的会计档案在会计年度终了后可暂由产生会计档案的业务部门保管 A 年期满后须上交本单位的档案管理部门统一保管
A、1 B、2 C、3 D、4
29、会计档案的销毁要由分、支行档案管理部门会同产生会计档案的业务部门提出销毁意见造具 C 详细列明要销毁的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间并由行长签署意见后报经市分行运营管理部门批准后方可销毁。
A、《会计档案移交清册》 B、《会计档案调阅清册》 C、《会计档案销毁清册》 D、《会计档案登记簿》
30、会计凭证及其附件必须按 A 装订。
A、日 B、周 C、旬 D、月
31、各行应严格控制ADMS的用户数量保证会计档案数据的 D A、真实性 B、准确性 C、及时性 D、安全性
32、在ADMS会计档案管理系统中档案操作员只能查询 B 的会计档案。
A、辖属行 B、本行 C、上级行 D、总行
33、按会计业务基本操作作业指导书规定所有开户资料应由 A 专夹保管。
A、会计主管 B前台柜员 C后台柜员 D大堂经理
34、纸质会计档案是以 A 为介质保存的会计档案。
A.纸 B.磁性介质 C.光盘 D.硬盘
35、同一会计档案采用不同介质保存的应以 A档案为主纸质档案为辅。
A、电子 B、磁介质 C、硬盘 D、光盘
36、电子会计档案必须满足A 的要求。
A、保管期限 B、保管地点 C、保管场所 D、保管目的37、对会计档案应严格执行 A 和保密制度做到妥善保管存放有序查找方便。
A、安全 B、保管 C、保存 D、安全
38、机构撤并的会计档案应移交 A 机构保管。
A、账务接收 B、撤并 C、上级行 D、下级行
39、会计档案的查询、调阅、保管要严格执行安全和保密制度会计档案一律不准 D A、翻阅 B、复制 C、翻印 D、外借
40、内部和外部查阅会计档案均应进行相应 A。
A、登记 B、复制 C、翻印 D、外借
41、农业银行各项业务的会计核算均以A 为基础。
A、权责发生制 B、可靠性 C、谨慎性 D、可比性
42、农业银行各项业务的会计核算均采用B 法。
A、单式记账 B、借贷记账 C、收付记账
43、会计人员上岗前必须经过A 未经岗位培训或培训不合格的不得上岗。
A、岗位培训 B、岗位交流 C、岗位轮换 D、岗位考核
44、《会计档案调阅登记簿》按 A 装订永久保管。
A、1年 B、5年 C、10年 D、15年
45、以下哪个用户可在ADMS中下载和打印营业网点的会计档案 C。
A、系统管理员 B、系统操作员 C、档案操作员 D、公共用户
46、通过ADMS进行外部调阅时档案管理员授权档案操作员根据有权机关的《查询通知书》上的查询事项在系统中进行调阅登记通过 D 功能从系统中调出相应的会计档案打印成纸质文件后提供给调阅方查阅。
A、会计档案查询 B、会计档案审核 C、会计档案内部调阅 D、会计档案外部调阅
47、通过ADMS进行外部调阅时由“会计档案外部调阅”功能从系统中调出相应的会计档案打印成纸质文件注明 B 后提供给调阅方查阅以分清责任。
A、日期 B、用途 C、档案管理员 D、档案操作员
48、通过ADMS进行外部调阅时调阅方提供的相关证明文件应附于 C 后以备查验。A、会计档案登记簿 B、会计档案销毁清册 C、会计档案调阅登记簿 D、会计档案移交清册
49、通过ADMS进行外部调阅调阅方归还的纸质会计档案由档案管理员和档案操作员双方共同确认后将其 B。
A、归档 B、销毁 C、丢弃 D、不予受理
50、通过ADMS进行系统外移交由本机构档案操作员根据下级行提交的会计档案系统外移交清单进行审核并加注审批意见。本机构同意的继续发给上一级机构直至到达 D 该上级行同意移交申请后申请移交行方可进行档案移交。A、支行 B、二级分行 C、一级分行 D、总行
51、有权机关冻结、扣划法律文书的保管期限 A
A、永久 B、3年 C、5年 D、15年
52、下列报表中属每月打印的报表为 C。
A、利息入账通知 B、利息入账通知 C、定期结息利息凭证 D、金穗卡商户对帐单-pos 交易明细
53、银行结算账户管理档案的保管期限为 C
A、永久保管 B、有效期满后保管5年 C、账户撤销后保管10年 D、账户撤销后保管5年
54、关于借记卡申请表的保管下列说法正确的是D A、不必作为会计档案 B、作为会计档案随传票装订保管 C、作为会计档案专夹保管按月装订保存15年 D、作为会计档案专夹保管按月装订永久保存。
55、下列打印报表属永久保管的档案是 A
A个人挂失登记簿 B个人业务应付利息计提表 C个人活期存款结息明细清单 D个人业务大额登记簿
56、按会计业务基本操作作业指导书规定所有开户资料应由 A 专夹保管。A、会计主管 B前台柜员 C后台柜员 D大堂经理
57、纸质会计档案是以 A 为介质保存的会计档案。
A.纸 B.磁性介质 C.光盘 D.硬盘
58、同一会计档案采用不同介质保存的应以 A档案为主纸质档案为辅。
A、电子 B、磁介质 C、硬盘 D、光盘
59、电子会计档案必须满足A 的要求。
A、保管期限 B、保管地点 C、保管场所 D、保管目的60、对会计档案应严格执行 A 和保密制度做到妥善保管存放有序查找方便。
A、安全 B、保管 C、保存 D、安全
二、多选
1、国库不办理退库的几种情况a b c d a.未经财政部门授权的机构要求办理预算收入退库的。
b.退库款项退给非退库申请单位或申请个人的。
c.口头或电话通知要求国库办理退库的。
d.收入退还书要素填写不符合规定的。
2、凭证填写发现有下列哪些情况拒绝受理a b c d
a..凭证要素不全的。b.擅自涂改的。c.大小写金额不符的。d.拨款金额超过库存余额的。
3、属永久档案的有a b
a.各级国库本身和汇总全辖的年度决算报表 b.国库会计档案保管借阅登记薄、国库会计档案销毁清册和国库业务交接登记薄 c.日报表 d.月报表
4属定期保管15年的有a b c d a.国库会计凭证及附件 b.国库总帐、分户帐和据以记帐、编制报表的各种登记薄 c.国库本身及汇总全辖的月度报表 d.征收机关年度对帐表
5、属定期保管5年的有a b c d a.征收机关月度对帐表 b.国库预算收入日报表、库存日报表、日计表和余额表 c.各级国库的不定期报表和其他需要保管的登记薄 d.支付系统与国库内部往来查询书、查询查复
登记薄
6、原始凭证有a b c d a.收入缴库凭证 b.收入退库凭证 c.收入更正凭证 d.库款支拨凭证
7、查询查复制度包括ABCD 。
A、有疑必查 B、有查必复 C、复必详尽 D、切实处理
8、会计档案库柜的保管必须保持整洁性做到“三防” BCD
A.防霉 B.防火 C.防潮 D.防盗
9、会计档案库柜的保管必须保持的“五无”有 ABCD。
A.无火灾 B.无虫蛀 C.无霉烂 D.无鼠咬
10、下面属于永久保管的会计挡案有 ABCD
A.会计档案登记簿 B.会计档案销毁清册 C.会计档案移交清册 D.会计档案调阅登记簿
11、关于会计档案整理与装订正确的是 ABD。
A.会计凭证应按日装订 B.各种活页分户帐应分科目按帐号顺序按年装订 C.日报表按年装订 D.各种登记簿应分类别按保管年限分别整理
12、下面属于永久保管的会计挡案有 ABC。
A.挂失申请书 B.会计档案登记簿 C.帐销案存记录 D.重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿
13、下面属于保管15年的会计档案有 BCD
A.会计主管工作日志 B.记帐凭证、原始凭证及附件 C.银行卡登记簿 D.收到、发出信息登记簿
14、下面属于保管15年的会计档案有 ABD A.现金出入库登记簿 B.库房日终情况报告表 C.有权机关查询、冻结及扣划书 D.结算账户余额表
15、下面属于保管5年的会计档案有 BC
A.没收假币登记簿 B.会计主管工作日志 C.查库登记簿 D.结算账户余额表
16、下面属于保管5年的会计档案有 ABC A.会计档案管理系统用户信息申请表 B.会计档案管理系统用户信息变更表 C.会计档案管理系统机构信息变更表 D.存款证明书
17、电子会计档案是指以 ACD 等磁性介质为载体保存的会计档案。
A、磁盘 B、A4纸 C、缩微胶片 D、光盘
18、下列属于会计凭证的是 ABCD
A、记账凭证 B、原始凭证 C、日终结账报表 D、其他会计凭证
19、下列属于会计账簿的有 ABCD
A、总账 B、明细账 C、日记账 D、辅助账簿及其他账簿
20、财务会计报告按报告周期可分为 ABCD A、月报 B、季报 C、半年报 D、年报
21、营业机构每年形成的纸质会计档案采用 ABC 分类方法。即先将同一年度形成的会计档案按保管期限分开再将同一期 限的凭证、账簿、报表分开组卷。
A、年度 B、季度 C、保管期限 D、档案类别
22、已装订成册的会计凭证须在凭证封面上注明 ABCD 由装订人员和会计主管人员在加封处盖章。
A、凭证日期 B、柜员号 C、保管期限 D、保管编号
23、定期保管的会计档案按期限可分为 ABC 三种
A、3年 B、5年 C、15年 D、25年
24、已装订成册的凭证封面上需要加盖 BD 名章装订处加封后还要在加封处盖骑缝章登记《会计档案登记簿》入库柜保管。
A、滞后复核 B、装订人员 C、大堂经理 D、会计主管
25、联行业务报告表、清单及其附件采取 ABD 的方法进行整理、归档。
A、划分系统 B、每日汇总 C、每月汇总 D、定期装订
26、ADMS 是指以电子化的管理模式实现纸质会计档案的 ABCD 的电子化管理。
A、登记 B、调阅 C、移交 D、销毁
27、在ADMS会计档案管理系统中档案管理员可以查询 AB 的会计档案。
A、辖属行 B、本行 C、上级行 D、总行
28、ADMS会计档案管理系统的特点有 ACD A、节约成本 B、浪费成本 C、查询高效 D、数据安全
29、ADMS 各级用户应对所查会计档案负有保密责任严禁任意 ABCD 会计档案信息。
A、拷贝 B、传播 C、散发 D、篡改
30、ADMS会计档案管理系统中档案操作员负责 BCD
A、负责维护本行机构信息包括机构的新建、修改、删除和隶属关系维护 B、在档案管理员的授权下进行纸质档案登记、档案调阅、移交、销毁操作 C、对本行重要会计档案资料进行打印、装订、保管 D、可以查看本级行的会计档案
简答题：
1、国库会计管理的主要任务是什么
1 组织国库会计核算真实、准确、及时、完整地记录和反映财政收入、支出情况。2 加强国库会计监督防范国库资金风险维护国库资金安全。3 规范国库会计行为提高国库会计工作质量与服务水平。
2、国库会计需审批的重要事项有哪些 国库会计人员加班、影响会计账务的系统参数维护、系统升级、系统数据恢复、查询查复、补制凭证和回单、手工填制转账凭证划转资金、暂付款挂账、暂收款划出、补记账务、错账更正以及其他规定需要审批的事项。
3、不予办理退库的规定有哪些
1 未经财政部授权的机构要求国库办理中央预算收入、中央与地方共享收入退库的 2 下级地方财政部门或其他未经上级财政部门授权的机构要求国库办理上级地方预算收入或共享收入退库的3 退库款项退给非退库申请单位或申请个人的4 口头或电话通知要求国库办理退库的5 要求国库办理退库但不提供必要的相关文件、退库申请书的6 收入退还书要素填写不符合规定的 7 其他违反规定要求国库办理退库的。
4、国库会计档案保管15年的有哪些 国库会计凭证及附件国库总账、分户账和据以记账、编制报表的各种登记簿国库本身及汇总全辖的月度报表征收机关年度对账表国库会计业务系统日志国库内部往来对账单及对账回单等。
5、国库会计核算岗位有哪些 会计主管岗、综合核算岗、明细核算记账岗、资金清算记账岗、复核岗、同城票据交换岗、系统维护岗等。
6、国库应根据什么办理集中支付资金清算业务 应根据财政部门提供的财政直接支付汇总清算额度通知单和财政授权支付汇总清算额度通知单办理支付清算业务。
第4篇：某农村信用合作联社国库经收自查报告1
XX农村信用合作联社
关于对国库经收工作自查的报告
为进一步规范国库经收工作行为，促进国家各项预算收入及时、准确、安全入库，根据银发2022[46]号文件安排，我联社及时将文件转发至各基层信用社（部），要求各社（部）按文件要求，对国库经收工作认真进行自查。现将我联社本次自查情况汇报如下：
一、对公开户的企业户缴纳税税票都能按规定办理，并且及时上划国库。
二、我联社代理国库，自XX年X月至今以来，对经收办理国税、地税、财政三个部门的税款税票，都能按国库的有关规章制度办理。
1、对缴款书内容进行能认真审核，不符合要求的缴款书不予受理。
2、及时办理转帐，不无故压票。
3、正确使用会计科目，在“待结算财政款项”科目下的“待报解预算收入”专户核算经收的各项预算收入款项，没有出现违规为征收机关开立预算收入过渡户。
4、按时办理报解手续，不延解、占压和挪用。
5、没有出现拒收纳税人缴纳的税款和拒收征收机关负责征收的预算收入。
6、在收纳预算收入时，没有向缴款人收取除国家规定外的任何费用。
三、各项罚没款项的税票也都能按规定办理。
通过本次自查发现，各社（部）都能高度重视国库经收业务这项工作，没有出现延压国库资金、违规设立过渡账户、拒收现金税款及会计科目使用不规范等问题。在今后的工作中，我们将一如既往，继续严格执行规章制度，提高规范办理业务的意识，切实履行国库经收职责，为保护国库资金的安全与完整做出贡献。
XX农村信用合作联社
XX年X月X日
第5篇：国库资金经收支付服务管理办法试行
国库资金经收支付服务管理办法（试行）
（征求意见稿）
为规范非银行支付机构、商业银行和清算机构提供国库资金经收支付服务的行为，维护国库资金安全，保障缴款人合法权益，特制定《国库资金经收支付服务管理办法（试行）》。
第一章
总则
第一条
为规范非银行支付机构、商业银行和清算机构提供国库资金经收支付服务的行为，维护国库资金安全，保障缴款人合法权益，根据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国国家金库条例》《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》《非金融机构支付服务管理办法》《非银行支付机构网络支付业务管理办法》《银行卡清算机构管理办法》等法律法规和规章制度，制定本办法。
第二条
本办法所称国库资金经收支付服务，是指非银行支付机构依托商业银行或清算机构与国库直连的网络通道，共同为各类预算收入经收入库提供的网络支付服务。国库资金经收支付服务是国库经收业务的延伸，是仅面向个人银行结算账户提供的网络支付服务。
国库资金经收支付服务包括两种业务模式，一是非银行支付
—1—机构通过清算机构与商业银行连接，依托商业银行直连国库的网络通道提供经收支付服务；二是非银行支付机构依托清算机构直连国库的网络通道提供经收支付服务。
本办法所称非银行支付机构，是指持有中国人民银行颁发的《支付业务许可证》的境内法人机构,以下简称支付机构。
本办法所称清算机构，是指具备合法清算资质，且已加入国库信息处理系统（以下简称TIPS）的法人机构。
本办法所称商业银行，是指通过TIPS经收预算收入的商业银行和信用社。
商业银行、清算机构加入TIPS的有关要求另文规定。第三条
符合以下条件的支付机构,均可参与提供国库资金经收支付服务。
（一）遵守中国人民银行有关国库业务和支付机构业务各项管理规定；
（二）符合本办法各项规定；
（三）能够提供国库资金经收支付服务必须的技术支持与系统改造服务；
（四）获得互联网支付或移动电话支付业务许可;
（五）最近三年分类评级均为B类及以上，且未发生重大违法违规行为。
第四条
本办法适用于在预算收入逐笔经收缴入国库过程中，支付机构参与提供的网络支付服务。
—2—
第二章
开办要求
第五条
支付机构依托商业银行直连国库的网络通道提供经收支付服务的，支付机构、商业银行和清算机构应签订国库资金经收支付服务合作协议；支付机构依托清算机构直连国库的网络通道提供经收支付服务的，支付机构和清算机构应签订国库资金经收支付服务合作协议。
国库资金经收支付服务合作协议中应明确约定各方责任、权利和义务等支付服务相关事项。
第六条
协议应当包括以下内容：
（一）协议各方的名称（机构代码）、法定代表人姓名、联系电话；
（二）国库资金经收支付服务覆盖的业务范围、行政区域和服务期限；
（三）国库资金经收支付服务的业务模式、流程和资金扣划清算方式；
（四）信息交互传送标准；（五）责任、权利与义务；（六）信息保密条款；（七）监督制约事项；（八）其他有关事项。
协议还应当明确和细化本办法有关国库资金经收支付服务
—3—的其他具体要求。
协议由各方法定代表人签字并加盖单位公章后生效。国库资金经收支付服务内容发生变更的，各方应当就变更部分签订补充协议或重新签署新的协议。
第七条
国库资金经收支付服务各方应当在业务开展十个工作日前完成协议签订，并于协议签订后的3个工作日内, 分别报送中国人民银行备案。
国库资金经收支付服务内容发生变更的，应当自变更协议签订后3个工作日内，分别向中国人民银行重新备案。
国库资金经收支付服务发生终止的，除按上述第二款时间进行备案外，还应当提前一个月分别书面告知中国人民银行。
第八条
国库资金经收支付服务各方不得将该项服务通过委托等方式全部或部分转给其他机构或单位。
第三章
行为要求
第九条
提供国库资金经收支付服务的支付机构，在缴款人缴款时,应当明确提示本机构在该项业务中提供的支付服务内容。
第十条
国库资金经收支付服务各方应当提供该项服务必须且符合相关信息安全管理要求系统连接、数据传输、信息安全等技术支持，并制定突发事件应急预案，保障资金的安全性和业务的连续性
—4—国库资金经收支付服务各方因系统维护、升级等原因影响服务提供，需要暂停或变更业务处理时间的，责任方应当提前3个工作日向中国人民银行和有关征收机关报告，并通过适当方式向社会公告。
国库资金经收支付服务各方因系统故障等突发情况影响服务的，应当尽快全力解决故障问题，并立即将具体情况同步报送中国人民银行和有关征收机关。
第十一条
支付机构、商业银行和清算机构提供国库资金经收支付服务时，应当坚持最小且必要原则采集、使用、存储和传输与该项业务有关的信息，依法使用涉税信息并遵循保密原则。
支付机构应当告知缴款人所收集信息的使用目的和范围，采集的必要信息包括缴款人名称和缴款金额。
国库资金经收支付服务各方不得将已收集信息用于国库资金经收支付服务之外的业务，不得向其他机构或个人提供缴款人信息及资金相关信息，法律法规另有规定的除外。
第十二条
在国库资金经收支付服务中，商业银行、清算机构应当按照TIPS银行端查询缴税方式要求，与TIPS实现逐笔信息交互，信息交互内容应当符合本办法规定，同时符合银行端查询缴税报文内容要求。
支付机构分别依托商业银行或清算机构与国库直连的网络通道提供经收支付服务的，所依托的商业银行或清算机构应当对传送给支付机构的缴款人缴款信息进行过滤，确保支付机构采集
—5—信息范围符合本办法规定。
在国库资金经收支付服务中，清算机构应当保障传递到TIPS 的缴款信息完整，准确反映缴款人开户行及账号等信息。
第十三条
支付机构提供国库资金经收支付服务时，资金应当从缴款人个人银行结算账户扣划。
支付机构依托商业银行直连国库的网络通道提供经收支付服务的，商业银行负责发起TIPS银行端查询缴税业务。资金从缴款人银行结算账户扣划后，由商业银行直接划入“待结算财政款项”一级科目有关账户，并根据TIPS对账报文严格执行缴库操作。
支付机构依托清算机构直连国库的网络通道提供经收支付服务的，清算机构负责发起TIPS银行端查询缴税业务。资金从缴款人银行结算账户直接扣划至清算机构在中国人民银行开设的专门用于收纳预算收入资金的清算账户，等待缴库；待TIPS对账结束后，清算机构根据TIPS对账场次和参照对账文件，将清算账户内的待划转国库资金执行缴库操作。
国库资金经收支付服务参与机构应按照国库经收业务管理规定，履行资金划缴和对账等各项工作要求。
第十四条
支付机构不得将扣划的资金经过或停留在本机构开立的各类账户中，不得截留、占用、挪用或者延压应当入库的资金。
清算机构不得将待划转国库资金经过、停留或划向任何机构—6—在商业银行开立的各类账户中。
商业银行不得将待划转国库资金经过、停留或划向商业银行其他各类科目和账户。
第十五条
国库资金经收支付服务各方以TIPS银行端缴款处理成功的信息作为资金缴款业务成功的唯一电子标准。
第十六条
支付机构依托商业银行或清算机构直连国库的网络通道提供国库资金经收支付服务的，不得办理退库业务。资金入库后需要退库的，按照国库退库管理有关规定办理。
第四章 监督管理
第十七条
支付机构、商业银行和清算机构发生重大风险事件的，应当及时向中国人民银行报告。
第十八条
支付机构提供国库资金经收支付服务，应当接受中国人民银行及其分支机构的指导、培训和监督检查。
清算机构提供国库资金经收支付服务的，应当接受中国人民银行的指导、培训和监督检查。
商业银行提供国库资金经收支付服务的，其业务属于商业银行国库经收处业务的一部分，相关业务处理应同时符合国库经收各项规章制度要求，接受中国人民银行及其分支机构的指导、培训和监督检查。
第十九条
支付机构提供国库经收支付服务存在以下情形的，商业银行、清算机构应当及时提醒其限时纠正；对纠正无效
—7—的，应当将情况及时报送中国人民银行，并视情节轻重暂停或停止和支付机构的国库资金经收支付业务往来。
（一）未依规签订合作协议或协议不合规的；（二）未依规备案；
（三）业务办理流程不符合合作协议规定；（四）延解、占压和挪用应当入库资金；（五）违规使用缴款人缴款信息；
（六）其他违反本办法要求或法律法规和规章制度的行为。 第二十条
中国人民银行及其分支机构应当督促支付机构依法合规提供国库资金经收支付服务，对支付机构不合规提供服务的情况，有权责令其整改。
第二十一条
中国人民银行应当督促清算机构依法合规地提供国库资金经收支付服务，对清算机构提供服务存在以下情形的，中国人民银行有权责令清算机构限时整改；对整改无效的，视情节轻重暂停或停止清算机构在TIPS中的业务权限。
（一）未依规签订合作协议或协议不合规；
（二）未依规备案；
（三）业务办理流程不符合合作协议规定；（四）延解、占压和挪用应当入库资金；（五）违规使用缴款人缴款信息；
（六）未及时通过暂停或停止国库资金经收支付业务往来等措施，切实防范支付机构业务不规范运行产生的风险；
—8—（七）其他违反本办法要求或法律法规和规章制度的行为。第二十二条
对支付机构与商业银行、清算机构提供国库经收支付服务的行为存在不合规的，中国人民银行视情节轻重和风险程度，有权要求清算机构暂停或停止与相关支付机构的对应资金清算。
第二十三条
中国人民银行依据国库经收有关法律法规和规章制度对商业银行提供国库经收支付服务进行监管，督促商业银行依法合规地提供国库资金经收支付服务，监管内容同时应包括：
（一）未依规签订合作协议或协议不合规；
（二）未依规备案；
（三）业务办理流程不符合合作协议规定；（四）延解、占压和挪用应当入库资金；（五）违规使用缴款人缴款信息；
（六）未及时通过暂停或停止国库资金经收支付业务往来等措施，切实防范支付机构业务不规范运行产生的风险；
（七）其他违反本办法要求或法律法规和规章制度的行为。
第五章 附则
第二十四条
支付机构与商业银行、清算机构已通过其它方式逐笔提供国库资金经收支付服务的，应当自本办法施行起三个月内按照本办法完成整改。
—9—第二十五条
本办法自年 月 日起实施。第二十六条
本办法由中国人民银行负责解释。
—10—
第6篇：国家金库运城市中心支库“争创优质国库经收处,争当优秀国库经收员”评选竞赛活动实施方案
中国人民银行运城市中心支行
“争创优质国库经收处 争当优秀国库经收员”
评选竞赛活动实施方案
2022年是《中华人民共和国国家金库条例》颁布实施25周年，为做好宣传活动，进一步加强商业银行、信用社办理国库经收处业务的监督和管理，规范国库经收业务，确保预算收入及时、足额、准确缴入国库，根据国家金库运城市中心支库“关于国库发展，服务社会民生”国库宣传暨竞赛活动实施方案的通知精神，结合人民银行系统开展的“创新金融服务，支持经济发展”业务竞赛活动，决定在我市各经收处开展2022-2022年度“争创优质国库经收处
争当优秀国库经收员”评选竞赛活动，特制定本实施方案。
一、指导思想
通过开展评选竞赛活动，使各机构国库经收处人员关心国库，主动了解国库，促进他们理解国库工作性质、作用和工作内容，理解国家一系列财政、税收、金融政策，使各国库经收处形成良好的国库经收意识和社会责任感，杜绝延解积压税款现象发生，规范办理国库经收处业务。同时，通过竞赛活动，推动我市国库经收处业务标准化管理水平进一步提高。
二、组织领导
为加强对评选竞赛活动的领导，确保此项评选竞赛工作顺利完成，决定成立“争创优质国库经收处 争当优秀国库经收员”评选竞赛活动工作领导组。具体如下：
组 长：张 林（人行运城市中心支行行长）
副组长：侯 龙（人行运城市中心支行副行长）
张晋生（运城市财政局副局长）
马福山（运城市国税局副局长）
刘玉晶（运城市地税局副局长）
马秋来（盐湖区财政局局长）
成 员：冯春平（中国农业发展银行运城市分行行长）
薛会民（中国工商银行运城分行行长）
谢宏达（中国农业银行运城分行行长）
白云华（中国银行运城市分行行长）
康尔宁（中国建设银行运城分行行长）
张保安（运城市农村信用社联社理事长）
赵金贵（运城市邮政银行行长）
杨志敏（盐湖区农村信用社联社理事长）
领导组下设办公室，具体负责评选竞赛活动的协调工作，办公室设在人行运城市中心支行国库科。
办公室主任：侯 龙（兼）
办公室副主任：赵小兰（人行运城中支国库科科长）
王建运（市财政局国库科科长）
蔡振南（市国税务局计划财务科科长）
王青钢（市国税务局直属税务分局局长）
马旭杰（国税运城经济技术开发区分局局长）
王大宝（市地税局计划财务科科长）
赵留群（市地税局直属一分局局长）
谢春平（市地税局直属二分局局长）
杨军旭（市地税局稽查局局长）
柴兰明（地税运城经济技术开发区分局局长）
吴 雪（盐湖区财政局预算股股长）
王红旗（盐湖区国税局局长）
李新庆（盐湖区地税局局长）
成员：陈翠梅（人行运城中支国库科副科长）
张 卓（人行运城中支国库科副科长）
孟立新（中国农业发展银行运城市分行财务会计部经理）
高占红（中国工商银行运城分行运行管理部经理）
祁方升（中国农业银行运城分行运营部经理）
张志平（中国银行运城分行计划财务部主任）
彭 涛（中国建设银行运城分行营运管理部经理）
晁振红（运城市邮政银行财务会计部部长）
张运莲（运城市农村信用社联社财务科科长）
黄启立（盐湖区农村信用社联社财务股股长）
三、竞赛活动主题
本次评选竞赛活动以“争创优质国库经收处，争当优秀国库经收员”为主题，以全面规范我市国库经收处业务行为为目的，充分展示运城市各国库经收处优质服务的良好形象，营造准确、完整、及时的财税收入划解环境，推动运城市国库经收处业务规范、有序开展。
四、评选竞赛活动的要求
1、法规学习方面。各经收处要组织本机构国库经收业务人员开展一次以学习《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》(中国人民银行令［2022］第1号)为主要内容的竞赛活动，在本机构内部掀起一次学习高潮，并将学习活动与缴款书审核、账务核算、及时准确划转等实际工作相结合，达到“以学习促规范、以规范提质量”之目的。
2、制度建设方面。各经收处必须在现行国库法规和规章框架下，积极主动，结合本机构实际，制定和完善与国库经收业务有关办法和措施；及时反馈客户意见，按国库经收工作的要求，规范操作流程，确保工作质量与效率有明显提高，做到责任明晰，有效防范国库资金风险。
3、账户管理方面。各经收处要严格按有关法规设立“待结算财政款项”一级科目，并在该科目下设立“待报解预算收入”专户核算收纳的财税收入，不得为征收机关开立预算收入过渡账户或将预算收入存入征收机关在本机构设立的经费账户或其它账户。
4、凭证审核和收纳划缴方面。各经收处在竞赛活动中要严格按《中国人民银行运城市中心中心支行关于规范税款经收业务的通告》(运银办发（2022）25号)，认真做好柜面审核和收纳划缴工作，确保国家预算收入准确、及时、完整缴入国库。
5、服务职能宣传方面。各国库经收处要利用此次竞赛活动，积极开展服务职能宣传，把宣传的重点放在财税库银横向联网、依法纳税、刷卡缴税、电子缴税、国库直接收付等服务社会的能力方面，着力提升对外形象，努力提高服务意识。
五、评选条件和方式
(一)优质国库经收处条件：
1、能严格执行《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》(中国人民银行令［2022］第1号)等有关法规，准确、规范办理国库经收处业务。
2、核算组织严密，账户设置正确，能准确、完整反映国库经收处业务，能满足财税收入收缴业务需要。
3、具有较强的风险控制能力，无延解、占压、挪用国家预算收入现象。
4、划转税款及时、准确，缴款书要素齐全、完整，资金汇划实时到账。
5、内部管理规范，内控制度健全，具有严格的操作规程和保密措施。
6、在历年经收处检查中无重大违规、违纪行为和资金案件的，未受过人民银行行政处罚的。
(二)优秀国库经收员条件：
1、拥护党的领导，工作积极，思想上进，具有较强的业务素质和工作能力；
2、能认真履行国库经收员职责，熟悉国库经收业务流程，规范办理每一笔国库经收业务；
3、服务态度端正，能耐心解答客户提出的有关国库经收业务方面的问题，并及时办理收纳和划解，促进国家税款准确、及时、完整入库；
4、从事国库经收业务期间未发生过重大差错事故的。
(三)评选方式。
1、人民银行各县（市）支行自行开展本辖区的评选活动，并根据本辖区实际情况按照20%上限比例上报优质经收处，按1个网点对应1个名额的标准，推荐优秀国库经收员，同时各附报事迹材料一份；
2、各金融机构运城市分行要根据评选条件按照本单位在盐湖区所辖经收网点的数量30%比例上限上报优质经收处，同时按1个网点对应1个名额的标准，推荐优秀国库经收员，同时各附报事迹材料一份；
3、评选竞赛活动工作领导组将根据根据各单位报送情况评选出30个优质经收处和50名优秀经收员。
六、竞赛要求
各金融机构要利用这次“争创优质国库经收处，争当优秀国库经收员”评选竞赛活动的机会，充分展示经收处形象，严格按照竞赛活动要求，加强对本机构评选竞赛活动的组织和领导，严密组织，合理安排，真正将那些认真履行国库经收职责的网点，和责任心强、素质高的优秀经办员评选出来。
第7篇：人民币收付自查报告
人民币收付自查报告
自**以来，**支行认真学习并贯彻了《人民币收付业务管理办法》等相关制度，在平时工作中坚决执行制度，不放松对人民币收付业务的严格要求，现将自查情况进行以下汇报：
1、制定并认真学习了人民币收付业务管理的相关条例及内部考核制度，定期进行人民币收付业务知识的培训与学习交流；
2、在柜台醒目位置，公示了无偿兑换残缺污损人民币、提供券别调剂的服务承诺及举报电话、残缺污损人民币兑换办法、不宜流通人民币挑剔标准并按要求组织爱护人民币的宣传；
3、向客户无偿兑换残缺污损人民币，通过准确与规范的兑换标准与兑换程序，严格按照不宜流通人民币的挑剔标准，对不宜流通的人民币与停止流通的人民币进行兑换；根据合理需要无偿为公众办理券别调剂业务；对回笼款及时进行整点与挑剔，不存在流通券与残损券互相夹带的现象。
4、对于缴存到人民银行的钱捆符合“五好钱捆”标准，残损券按规定逐级解缴到人民银行且流通券清分无差错、残损券复点无差错。
5、办理假币收缴业务人员均持有《反假货币上岗资格证书》；发现假币后严格按规定程序收缴、鉴定、登记、保管，确保账实相符；收缴的假币实物按规定及时上缴当地人民银行，不存在截留或私自处理收缴、鉴定、没收假币的情况，不存在已收缴、没收的假币重新流出的情况。
6、树立服务意识，认真受理顾客投诉的情况，时时接受公众的监督。
****支行 20**年**月**日
第8篇：费收自查报告1
重庆市长寿区第实验小学校
费收自查报告
根据长发改价检[2022]18号、长教发[2022]265号文件精神，经学校校务会决定成立相关组织机构，认真领会会议及文件内容，做到费收的自查工作，并作好相关准备，做好迎检工作。
一、组织机构
成立了学校费收迎检领导小组 组长：
副组长： 成员：
工作小组： 组长： 成员：
二、自查情况
（一）教育经费投入、使用规范，确保了各项教育惠民政策的落实。
（二）学校免收学生的课本费，此笔经费由区教委直接划拨到长寿新华书店作为学生课本费的开支。
（三）推进学校教育均衡发展，坚决制止择校乱收费行为的发生。
（四）严格按政策收取服务性费收，学校无违反自愿原则和非盈利原则、强制收取服务性收费、代收费或从中牟利行为的情况发生。
（五）加强教辅资料的管理，解决了教辅材料散滥问题。
（六）我校没有收取与入学挂钩的捐资助学款、变相收取借读费的行为发生，免除了符合当地政府规定接收条件、在公办学校就读的进城务工人员随迁子女学杂费。学校收费标准保持基本稳定，只收取课本费：15元/生.期。
（七）学校幼儿园没有以开办各种特长班、兴趣班、实验班等名义向家长另外收取费用，收取与幼儿入园挂钩的赞助费、支教费等行为发生。
（八）治理教育乱收费工作机制健全，举报电话畅通有效，对群众举报的问题及时处理。
（九）学校有安全、永久、固定的教育收费公示牌；无不按规定的内容和方式实行公示的行为;无收费政策调整后不及时更新公示相关内容的行为；无公示外另收费的。
（十）不存在关部门截留、挪用、挤占、平调教育经费或教育经费收入的行为
二〇一一年十月十五日
国库经收业务自查报告
银行国库经收岗位职责
国库业务自查报告
人民银行国库自查报告
国库自查报告（共7篇）
